“Неотфактурованная поставка” в 1С 8.3 — это поступление товаров или материалов, на которые еще не получены первичные документы от поставщика (счет-фактура, УПД). Важно правильно отразить такую поставку в учете. Вот как это сделать:
1. Документ “Поступление товаров и услуг” (или “Поступление (акты, накладные)”)
Используйте этот документ для отражения факта поступления товаров на склад, даже если нет первичных документов.
Шапка документа:
Вид операции: Выберите “Покупка, комиссия” (или аналогичный, в зависимости от вашей конфигурации).
Организация: Укажите вашу организацию.
Склад: Укажите склад, на который поступили товары.
Контрагент: Выберите поставщика.
Договор: Выберите договор с поставщиком (если он есть). Если договора нет, можно создать новый, указав “Без договора”.
Дата: Укажите дату поступления товаров на склад.
Номер: Укажите номер документа (можно использовать внутренний номер).
“Отразить в бухгалтерском учете”: Установите этот флажок, чтобы сформировать проводки.
Табличная часть “Товары”:
Номенклатура: Выберите поступившие товары из справочника “Номенклатура”.
Характеристики (если есть): Укажите характеристики товара (например, цвет, размер).
Единица измерения: Укажите единицу измерения товара.
Количество: Укажите количество поступившего товара.
Цена: Укажите цену товара (можно указать ориентировочную цену или 0, если точная цена неизвестна).
Сумма: Укажите сумму по строке (рассчитывается автоматически на основе цены и количества).
Ставка НДС: Укажите ставку НДС (если товар облагается НДС).
Счет учета:
Важно! Здесь нужно указать специальный счет учета для неотфактурованных поставок. Обычно это счет 15.01 “Заготовление и приобретение материальных ценностей” или 10.07 “Материалы, переданные в переработку на сторону”. Выбор счета зависит от вашей учетной политики.
Счет учета НДС: 19.03 “НДС по приобретенным материальным ценностям” (если есть НДС)
Вкладка “Дополнительно”:
Счет расчетов с поставщиком: 60.01 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” (или аналогичный)
Счет авансов выданных: 60.02 “Расчеты по авансам выданным” (если есть аванс)
В поле “Счета учета расчетов” установите флажок “Ручная корректировка” — это позволит вам вручную скорректировать проводки, сформированные документом.
2. Проведение документа:
После заполнения документа нажмите кнопку “Записать” и “Провести”.
1С сформирует проводки по поступлению товаров на склад.
Пример проводок (с использованием счета 15.01):
Дт 15.01 Кт 60.01 — Поступили товары от поставщика (на сумму без НДС)
Дт 19.03 Кт 60.01 — Отражен НДС (если есть)
3. Получение первичных документов от поставщика:
Когда вы получите первичные документы от поставщика (счет-фактуру, УПД), необходимо скорректировать учет.
Создайте документ “Поступление товаров и услуг” (или “Поступление (акты, накладные)”) на основании ранее введенного документа. Это позволит скопировать все данные из старого документа в новый.
В новом документе:
Укажите дату и номер полученного документа от поставщика.
Проверьте и при необходимости скорректируйте цены, количество, НДС и другие данные.
Измените счет учета с 15.01 (или 10.07) на 41.01 “Товары на складах” (или 10.01 “Сырье и материалы”, в зависимости от типа товара).
Укажите номер и дату счет-фактуры.
Проведите документ.
Пример проводок (после корректировки):
Стoрнирование Дт 15.01 Кт 60.01 — Сторнирована первоначальная проводка по поступлению товаров
Стoрнирование Дт 19.03 Кт 60.01 — Сторнирована первоначальная проводка по НДС
Дт 41.01 Кт 60.01 — Поступили товары на склад (на сумму без НДС)
Дт 19.03 Кт 60.01 — Отражен НДС (на основании счет-фактуры)
4. Отражение счет-фактуры (если поставщик выставил счет-фактуру):
На основании документа “Поступление товаров и услуг” введите документ “Счет-фактура полученный”. Это необходимо для принятия НДС к вычету.
Важные моменты:
Учетная политика: Способ учета неотфактурованных поставок должен быть закреплен в вашей учетной политике.
Счета учета: Выбор счетов учета зависит от вашей учетной политики и типа товаров.
Сроки: Старайтесь получить первичные документы от поставщика в кратчайшие сроки, чтобы вовремя скорректировать учет.
Инвентаризация: При проведении инвентаризации необходимо учитывать неотфактурованные поставки.
Ручная корректировка: Помните, что включение “Ручная корректировка” в документе требует особой внимательности, и ей не стоит злоупотреблять.
Рекомендации:
Для удобства отслеживания неотфактурованных поставок можно создать отдельный отчет, который будет показывать товары, поступившие на склад, но по которым еще не получены первичные документы от поставщика.
По возможности автоматизируйте получение и обработку первичных документов от поставщиков (например, с помощью систем электронного документооборота).
Правильный учет неотфактурованных поставок важен для корректного формирования финансовой отчетности и избежания проблем с налоговыми органами.
