Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) представляет собой специальный брокерский счёт для инвестиций. На таком счёте можно оперировать валютой, драгоценными металлами, ценными бумагами. Существует три категории ИИС, в статье мы расскажем про ИИС-3.
ИИС-3
ИИС-3 — это новый тип индивидуального инвестиционного счета, который заменяет ИИС-1 и ИИС-2. С 1 января 2024 года можно открыть только ИИС-3. При этом ИИС-1 и ИИС-2 продолжают действовать на прежних условиях, если они были открыты ранее. Разбираем, в чем особенности нового типа счета и его преимущества для инвесторов вместе с заместителем главного бухгалтера Камиллой Ахметовой.
Налоговый вычет и преимущества ИИС-3
ИИС-3 позволяет сочетать в себе оба типа вычетов на взнос и на доход: можно получить не только ежегодную льготу на взносы, но и налоговый вычет с инвестиционного дохода при закрытии.
Сумма вычета на взносы с учетом пополнений до 400 000 рублей — 52 000 рублей / 60 000 рублей в зависимости от ставки налога (13% / 15%) для всех открытых ИИС в совокупности. При закрытии ИИС вы можете получить освобождение от налога с дохода от торговли на бирже на сумму до 30 000 000 рублей по всем счетам суммарно за весь срок владения ими.
Например, ИИС открыт в 2024 году и каждый год пополняется на 400 000 рублей. Минимальный срок инвестирования — 5 лет. В 2029 году вы решаете закрыть счет и вывести деньги со счета. Таким образом, ежегодно вы получаете вычет по ставке 13% — 52 000 рублей. За весь срок владения счетом доход от инвестирования составил 2 000 000 рублей. Значит, при закрытии счета вы также будете освобождены от налога в размере 260 000 рублей.
Ещё одно преимущество - отмена лимита на внесение денежных средств. Это позволяет получить больший финансовый результат, поэтому освобождение дохода от инвестдохода становится более интересным для инвесторов, чем при наличии лимита.
Что важно знать?
- Минимальный срок инвестирования для получения налоговых льгот составляет 5 лет. В зависимости от года открытия счета этот срок будет увеличиваться до 10 лет.
При открытии счета с 2024 по 2026 г. минимальный срок 5 лет,
в 2027 г. — 6 лет,
в 2028 г. — 7 лет,
в 2029 г. — 8 лет,
в 2030 г. — 9 лет,
в 2031 г. — 10 лет. - Можно иметь до трех ИИС.
При условии, что нет открытых ИИС-1 или ИИС-2. - Ограниченный перечень доступных к покупке ценных бумаг. Запрещено покупать на ИИС иностранные и квазироссийские ценные бумаги.
- Вывод денежных средств с ИИС полностью или частично без потери льгот и прерывания срока возможен только в случае возникновения особых жизненных ситуаций
Главным преимуществом ИИС-3 являются налоговые льготы и вычеты, которые предоставляются инвесторам. Минимальный срок инвестирования для получения налоговых льгот составляет 5 лет. В зависимости от года открытия счета этот срок будет увеличиваться до 10 лет. Узнать подробности и оформить ИИС можно по ссылке.