Индивидуальный инвестиционный счёт

Что такое ИИС

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, который позволяет физическим лицам инвестировать в ценные бумаги, валюту и другие финансовые инструменты. Этот счёт ввели в России в 2015 году, чтобы популяризировать долгосрочные инвестиций.

Зачем открывать ИИС

ИИС предоставляет инвесторам возможность торговать на бирже и платить при этом меньше налогов. Например, вы можете ежегодно возвращать до 52 000 ₽ с помощью налогового вычета.

С помощью ИИС можно сделать первые шаги в мире инвестиций — начать инвестировать можно даже со 100 ₽.

Особенности ИИС

• Кто может открыть счет: физическое лицо с 14 лет, налоговый резидент РФ. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, если оно находятся на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ).

• Срок: без ограничений, но есть особенности. Чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами ИИС, необходимо, чтобы счет просуществовал определенное количество времени:

5 лет, если вы открыли ИИС в 2024-2026 годах,

6 лет — в 2027 году,

7 лет — в 2028 году,

8 лет — в 2029 году,

9 лет — в 2030 году,

10 лет — в 2031 году и позже.

Срок действия считается с даты заключения договора, если ИИС открыт брокером или банком с брокерской лицензией. То есть чтобы срок начал учитываться, достаточно открыть счет, а пополнить его можно и позже. Закрыть счет раньше озвученного срока можно, но будет необходимо заплатить налог с дохода. Сам инвестиционный доход при этом сохранится. Если вы к этому моменту уже получали налоговые вычеты по этому счету, их необходимо будет вернуть с учетом пеней после представления декларации 3-НДФЛ.

• Максимальный срок инвестирования: без ограничений.

• Минимальная сумма пополнения: 1 рубль. Можно открыть сейчас, а пополнять — когда появятся деньги. Любыми суммами и с любой периодичностью.

• Максимальная сумма пополнения: нет.

• Количество счетов: можно одновременно иметь 3 открытых ИИС на 1 человека. Но только при условии, что у вас нет ИИС предыдущих типов. О том, сколько счетов стоит открыть, поговорим чуть дальше.

• Частичный вывод денег: недоступен. Это одно из важнейших отличий от обычного брокерского счета. Вывести можно только сразу все деньги и/или ценные бумаги, частями выводить нельзя. При этом ИИС закрывается. Единственное исключение - оплата дорогостоящего лечения.

• Налогообложение: налог будет рассчитан при закрытии ИИС в отличие от ежегодного расчета налогов по брокерскому счету.

• Чем можно пополнять счет: только деньгами и только в рублях. Ценные бумаги переводить на счет нельзя. Исключение — перевод уже открытого ИИС с купленными бумагами к другому брокеру.

• Что можно покупать: с января 2024 на ИИС можно покупать только российские ценные бумаги. То есть акции зарубежных компаний нельзя будет приобрести на ИИС, даже если эти бумаги снова начнут торговаться на российских биржах. Но покупать БПИФы на зарубежные активы можно, потому что БПИФ выпущен в России.

Для Лены мы откроем индивидуальный инвестиционный счёт, потому что её цель накопить на пенсию. С этого счёта не планируется снимать деньги до 5 лет и будет возможность экономить на налогах.