С 1 июня 2025 года в сфере переводов между физическими лицами (физлицами) наступили изменения. Переводы за продажу куртки на Авито, или помощь родителям теперь будут строго контролироваться. Иногда проще будет составить договор.
В чем суть изменений?
Главная цель нововведений — усиление банковского контроля и борьба с дропперами (людьми, чьи банковские счета используют мошенники для обналичивая или перевода денег, полученных обманным путём). Банки будут более тщательно анализировать переводы, передавая информацию в налоговые органы и Росфинмониторинг.
Многие опасаются, что теперь все переводы будут облагаться налогом в 13%. Однако, спешим успокоить: автоматического начисления НДФЛ на все переводы не будет. Изменения касаются не столько налогообложения, сколько усиления контроля за денежными потоками и борьбы с теневой экономикой. Давайте разберемся, что нового для обычных граждан, на что стоит обратить внимание и как минимизировать риски.
Мошенники уже научились создавать кружки в Телеграм
Важно помнить: НДФЛ и переводы
Федеральная налоговая служба (ФНС) в своем письме от 11.02.2025 разъяснила, что объектом обложения НДФЛ является доход. Просто перевод денег между физическими лицами не считается доходом и, следовательно, не облагается налогом.
Когда переводы могут стать объектом налогообложения?
Если деньги, поступившие на ваш счет, являются доходом, например:
Оплата за проданное имущество.
Вознаграждение за оказанные услуги.
В этих случаях вы обязаны уплатить НДФЛ в соответствии с законодательством.
Переводим на понятный язык
Все переводы, не являющиеся подарками, займами, семейными переводами или другими необлагаемыми доходами (например, пособия), будут считаться доходом и облагаться налогом. Переводы между друзьями, родственниками или просто знакомыми, не связанные с коммерческой деятельностью, налогом не облагаются.
Кто попадает в зону риска?
Не стоит думать, что ФНС следит за каждой транзакцией, но определенные ситуации могут привлечь их внимание. Будьте особенно внимательны, если:
Вы получаете деньги от продажи имущества.
Вы получаете регулярный доход, не будучи зарегистрированным ИП или самозанятым.
Вы регулярно получаете деньги от одного и того же отправителя без подтверждающих документов (договоров, чеков и т.д.).
Суммы поступающих денег превышают ваш официальный доход или у вас нет официального дохода.
Переводы поступают часто.
Поступления обезличены (например, без указания назначения платежа).
Примеры ситуаций и как себя вести
Ситуация 1: Продажа вещи через онлайн-платформу (например, Авито) и получение оплаты на карту.
Чтобы обезопасить себя, при получении оплаты укажите в комментарии к переводу, за что именно получены деньги (например, «Оплата за диван, объявление Авито»). Сделайте скриншот объявления. Если сумма продажи большая, рассмотрите возможность составления договора купли-продажи.
Ситуация 2: Регулярные денежные переводы от родственников (например, родителей) на текущие расходы.
При получении перевода указывайте в назначении платежа, что это «Материальная помощь от родителей». Если суммы переводов значительные, лучше оформить договор дарения, чтобы избежать возможных вопросов со стороны налоговых органов.
Ситуация 3: Оказание услуг на дому (например, ремонт компьютеров) и получение оплаты на личную карту.
Оптимальное решение - зарегистрироваться как самозанятый. Принимайте оплату через приложение «Мой налог» и обязательно выдавайте чеки своим клиентам.
Ситуация 4: Индивидуальный предприниматель (ИП) принимает оплату от клиентов на свою личную банковскую карту.
Для ведения бизнеса необходимо открыть расчетный счет для ИП и принимать все платежи только на него. Также обязательно используйте онлайн-кассу для фиксации всех операций и выдачи чеков.
Рекомендации для минимизации рисков:
При переводах указывайте цель перевода (например, «возврат долга», «подарок», «оплата за услуги по договору №...», «помощь родственнику»). Это поможет избежать вопросов со стороны банка и налоговой.
Если вы получаете деньги за оказанные услуги или проданные товары, сохраняйте договоры, чеки, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие законность получения дохода.
Если вы получаете деньги в качестве займа или подарка, оформите договор займа или дарения. Это поможет избежать уплаты НДФЛ.
Если вы получаете регулярный доход от оказания услуг или продажи товаров, зарегистрируйтесь в качестве самозанятого или ИП. Это позволит вам легально вести свою деятельность и платить налоги.
Если вы являетесь ИП и принимаете оплату от клиентов, используйте онлайн-кассу. Это позволит вам вести учет доходов и платить налоги в соответствии с законодательством.
Не принимайте коммерческие платежи на личную карту. Используйте отдельный счет для ведения бизнеса.
Будьте готовы предоставить пояснения. Если банк или налоговая запросят у вас информацию о переводах, будьте готовы предоставить пояснения и документы, подтверждающие законность получения дохода.
Консультируйтесь со специалистами. Если у вас возникли вопросы по поводу налогообложения переводов, обратитесь к юристу или бухгалтеру.
В заключение
Новые правила переводов между физлицами направлены на борьбу с теневой экономикой и уклонением от уплаты налогов. Для тех, кто работает и живет в рамках закона, ничего кардинально не изменится. Если вы получаете деньги за оказание услуг или продажу товаров, просто декларируйте доходы и платите налоги.
Для тех, кто привык «химичить» и работать в серой зоне, настало время пересмотреть свои бизнес-решения. Оцените риски, легализуйте свою деятельность, настройте учет.
Важно помнить: смотрят не на сумму, а на сущность денежных переводов. Даже небольшие, но регулярные и подозрительные переводы могут привлечь внимание контролирующих органов.