Статус самозанятого освобождает от отчетности и сдачи деклараций, но не от ответственности. Если не выдать чек, не заплатить налог или забыть зарегистрироваться, налоговая служба может зафиксировать нарушение и назначить штраф. В некоторых случаях — существенный.
В этой статье — ключевые требования к самозанятым, распространённые ошибки и штрафы за них. А еще расскажем, как автоматизировать процесс и избежать рисков.
Что обязан делать самозанятый
Чтобы не нарушать закон, достаточно выполнять четыре базовых требования:
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
- Формировать чек сразу после получения оплаты.
- Обеспечивать наличие средств на счете для автоматического списания налога.
- Не вести деятельность, запрещённую для самозанятых (перепродажа товаров, наём сотрудников, оптовая торговля и пр.).
Нарушение любого из этих пунктов может привести к штрафам или утрате права применять НПД. Ниже — основные риски.
За что налоговая чаще всего штрафует самозанятых
Нарушение №1: не пробили чек
Что случилось: самозанятый получил оплату, но не сформировал чек в приложении.
Что грозит:
- Первое нарушение — штраф 20% от суммы (ст. 129.13 НК РФ).
- Повторное — 100% от суммы.
- При крупной неуплате (свыше 2,7 млн ₽ за 3 года) — возможна уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).
Нарушение №2: чек сформирован с опозданием
Согласно п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ, чек должен быть сформирован в момент расчета — особенно при оплате наличными или картой.
При безналичной оплате чек необходимо выдать до 9-го числа следующего месяца.
Риски: за разовую задержку штрафа может не быть, но систематические нарушения — повод для проверки.
Нарушение №3: не уплачен налог
Что случилось: на счёте не было средств для списания налога.
Последствия:
- Пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).
- Штраф: 20% суммы при неумышленной неуплате, 40% — при доказанном умысле (ст. 122 НК РФ).
- Долг от 30 000 ₽ — возможный запрет на выезд за границу (ст. 67 ФЗ № 229-ФЗ).
Нарушение №4: работа без регистрации
Если человек регулярно получает доход от самостоятельной деятельности без регистрации как самозанятый или ИП, это расценивается как незаконная предпринимательская деятельность.
Штрафы:
- Штраф: 10% от дохода, но не менее 40 000 ₽ (ст. 116 НК РФ).
- Возможен доначёт НДФЛ (13–15%), НДС, пени и штрафы.
- При крупной неуплате — уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).
Нарушение №5: запрещенные виды деятельности
Самозанятому запрещается:
- перепродавать товары,
- заниматься оптовой торговлей,
- нанимать сотрудников (в том числе по договору подряда).
Последствия:
- Утрата права применять НПД задним числом — с момента начала запрещённой деятельности.
- Перерасчёт налогов по другой системе (УСН, ОСН, как ИП или физлицо).
- Штрафы: 20% или 40% от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ).
Ответственность компаний: за сотрудничество с «неправильными» самозанятыми
Компании обязаны проверять, действительно ли человек зарегистрирован как самозанятый. Если они платят без чеков или работают с физлицом без регистрации, то:
Компания обязана удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы. При нарушении:
- Доначисление налогов,
- Пени,
- Штраф 20% от НДФЛ (ст. 123 НК РФ),
- Возможные санкции от трудовой инспекции — до 100 000 ₽ (ст. 5.27 КоАП РФ).
Решение — проверять статус исполнителя перед каждой выплатой. А лучше — автоматизировать весь процесс.
Различные сервисы проверяют статус самозанятого перед каждой оплатой. Если исполнитель снял статус — вы узнаете об этом еще до перевода, а не после штрафа.
Еще больше статей и полезных гайдов в моем блоге: https://npd-freelance.ru
Как избежать штрафов: чек-лист
- Зарегистрироваться в «Мой налог»
- Фиксировать каждый доход своевременно
- Выдавать чеки после оплаты
- Следить за балансом для списания налога
- Работать в рамках разрешённых видов деятельности
Вывод
Самозанятые действительно свободны от бухгалтеров и отчётности, но не от ответственности перед налоговой. Работать по правилам несложно, если знать закон и пользоваться надёжным помощником.