Да, иностранный гражданин или лицо без гражданства может открыть индивидуальное предпринимателя (ИП) в Российской Федерации при соблюдении определенных условий.
Основные требования для открытия ИП иностранцем:
- Разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ): Это обязательное условие. Без этих документов открыть ИП невозможно. Виза сама по себе не является достаточным основанием, она лишь подтверждает законность нахождения в стране.Преимущества ВНЖ: С ВНЖ можно вести предпринимательскую деятельность на территории любого субъекта РФ.
Ограничения РВП: РВП ограничивает деятельность ИП только тем субъектом РФ, в котором оно было оформлено. - Легальное нахождение в РФ: Иностранец должен легально находиться в стране.
- Наличие регистрации (прописки): Требуется постоянная прописка или временная регистрация по месту жительства в РФ. Регистрация ИП осуществляется по адресу места жительства иностранца, указанному в РВП или ВНЖ.
- Возраст: Быть совершеннолетним (достигнуть 18 лет) или эмансипированным (для несовершеннолетних от 14 до 18 лет требуется согласие родителей/опекуна или решение об эмансипации).
- Разрешение на работу или патент не требуются: Предпринимательская деятельность в России не приравнивается к трудовой деятельности по найму, поэтому для открытия ИП иностранцам не требуется разрешение на работу или патент.
Необходимые документы для регистрации ИП:
Для государственной регистрации в качестве ИП иностранному гражданину в регистрирующий орган (ФНС России) необходимо предоставить следующий комплект документов:
- Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме № Р21001. Важно заполнить его на русском языке и без ошибок. По состоянию на февраль 2024 года действует новая форма Р21001.
- Копия документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина (например, паспорт). При личной подаче необходимо предъявить также оригинал для сверки.
- Нотариально заверенный перевод документа, удостоверяющего личность, на русский язык, если информация в нем не дублирована на русском. Для граждан Беларуси и Украины перевод может не требоваться, если их паспорт содержит русский язык.
- Копия документа, подтверждающего право иностранного гражданина временно или постоянно проживать в Российской Федерации (ВНЖ или РВП).
- Копия документа, подтверждающего адрес места жительства (регистрации/прописки) в РФ.
- Копия свидетельства о рождении или иного документа, подтверждающего дату и место рождения (если эти сведения отсутствуют в документе, удостоверяющем личность). Возможно, потребуется нотариально заверенный перевод.
- Документ об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей, если документы подаются непосредственно в регистрирующий орган на бумажном носителе. При подаче документов в электронном виде, через нотариуса или МФЦ, госпошлина не уплачивается.
- Справка об отсутствии судимости может потребоваться, если выбранный вид деятельности связан с работой с детьми, образованием, социальными услугами, массовыми мероприятиями или пассажирскими перевозками. Желательно запросить ее заранее, так как ответ готовится до 30 дней.
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) должен быть указан в заявлении, если он уже присвоен. Если нет, ИНН будет присвоен при регистрации ИП.
Способы подачи документов:
Документы на регистрацию ИП можно подать следующими способами:
- Лично в налоговую инспекцию по месту регистрации или в многофункциональный центр (МФЦ). Подача через МФЦ может занять чуть дольше.
- Через нотариуса: нотариус заверяет документы и отправит их в ФНС в электронном виде с использованием своей электронной подписи. Услуги нотариуса платные.
- В электронном виде через официальный сайт ФНС или портал Госуслуг. Для этого потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП/ЭЦП). УКЭП для физических лиц-нерезидентов можно получить бесплатно в удостоверяющих центрах ФНС.
- По почте заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Документы, отправленные по почте, должны быть предварительно заверены у нотариуса.
Сроки регистрации:
Срок государственной регистрации физического лица в качестве ИП составляет не более трех рабочих дней со дня представления документов в налоговый орган. Если у заявителя нет ИНН, срок может увеличиться до пяти рабочих дней, так как ФНС сначала присвоит ИНН.
По итогам регистрации заявитель получает лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. С 2017 года бумажные свидетельства о регистрации ИП не выдаются, все документы предоставляются в электронном виде на указанную в заявлении электронную почту. Если нужны бумажные копии, это нужно отметить в заявлении.
Налоговая служба автоматически передаст сведения об ИП в Пенсионный фонд и страховые фонды, поэтому отдельно регистрироваться там не нужно. Однако, если ИП-иностранец планирует нанимать сотрудников, ему необходимо предварительно встать на учет в ФСС.
Разрешенные и запрещенные виды деятельности:
Иностранцы могут заниматься практически любыми видами предпринимательской деятельности, разрешенными для ИП, наравне с гражданами РФ. Единого перечня запретов не существует, каждый из них установлен специализированным Федеральным законом.
Общие ограничения для всех ИП (независимо от гражданства), а также некоторые специфические запреты для иностранцев:
- Производство и оборот этилового спирта и алкогольной продукции (кроме розничной продажи пива).
- Частная охранная деятельность.
- Быть патентными поверенными.
- Промысловая добыча рыбы.
- Производство лекарств.
- Открытие банков.
- Переработка фруктов и овощей, лесоводство и изготовление из леса.
- Деятельность, связанная с военной и космической техникой.
- Заграничное трудоустройство граждан.
- Работа инвестиционных фондов.
Для некоторых видов деятельности может потребоваться лицензия (например, для образовательной или охранной).
Налогообложение ИП-иностранцев:
Иностранные граждане, зарегистрированные как ИП, могут применять все доступные в России системы налогообложения, такие как:
- Общая система налогообложения (ОСНО): Присваивается по умолчанию, если не выбран другой режим.
- Упрощенная система налогообложения (УСН): Популярный выбор для малого и среднего бизнеса. Уведомление о переходе на УСН можно подать вместе с документами для регистрации ИП или в течение 30 дней после регистрации.
- Патентная система налогообложения (ПСН): Подходит для микробизнеса, стоимость патента зависит от региона и специфики бизнеса.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): Для бизнеса в сфере агропрома.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН): Новый режим, тестируемый в некоторых регионах.
- Налог на профессиональный доход (НПД) (для самозанятых): Доступен только гражданам стран Евразийского экономического союза (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) и Украины.
Основное различие в налогообложении для ИП-иностранцев заключается в ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при применении ОСНО. Если иностранец является налоговым нерезидентом РФ (находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев), ставка НДФЛ составляет 30%. Для налоговых резидентов РФ (проживающих в России 183 дня и более) ставка НДФЛ равна 13%, как и для граждан РФ.
Иностранные ИП обязаны уплачивать страховые взносы за себя, независимо от прибыли бизнеса. Если есть наемные сотрудники, также отчислять НДФЛ и страховые взносы за них.
Важные моменты:
- Последствия утраты статуса проживания: Если документ, подтверждающий право иностранного гражданина временно или постоянно проживать в РФ (РВП или ВНЖ), будет аннулирован или истечет срок его действия, государственная регистрация данного гражданина в качестве ИП утрачивает силу автоматически со дня аннулирования или окончания срока действия документа. Необходимо уведомлять налоговый орган о смене документов.
- Особенности для граждан Республики Беларусь: Граждане Республики Беларусь могут открыть ИП в любом городе РФ, поскольку между странами действует специальное соглашение о свободе передвижения и выбора места пребывания. Они также имеют упрощенные условия оформления ВНЖ, без необходимости предварительного получения РВП или проживания в России в течение года, а также без сдачи экзамена на знание русского языка. При этом регистрация ИП всё равно должна осуществляться по месту их постоянной или временной регистрации в РФ.
- Открытие расчетного счета: После регистрации ИП иностранцу потребуется открыть расчетный счет в российском банке, хотя это и не является обязательным, если суммы транзакций по одному договору не превышают 100 000 рублей. Однако на практике иностранные ИП могут столкнуться со сложностями при открытии счета, так как некоторые банки могут отказать или потребовать дополнительные документы.
- Уведомление о смене гражданства: Если иностранец-предприниматель получает гражданство РФ, необходимо в течение трех дней сообщить об этом в налоговую инспекцию, подав форму Р24001 для ИП.
- Выбор между ИП и ООО: Открытие ООО для иностранца может быть проще, так как для учредителя ООО не требуется ВНЖ или РВП. Эти документы необходимы только в том случае, если учредитель планирует быть генеральным директором, и тогда ему также понадобится разрешение на работу или патент (за исключением граждан Беларуси).
Причины отказа в регистрации:
ФНС может отказать в регистрации ИП по нескольким причинам:
- Отсутствие ВНЖ или РВП.
- Ошибки или неточности в заявлении по форме Р21001 (например, отсутствие подписи, несоответствие размера/вида шрифта, недопустимые сокращения).
- Неполный комплект документов.
- Неуплаченная государственная пошлина (если требуется).
- Подача документов в налоговый орган, не соответствующий адресу регистрации заявителя.
- Срок действия РВП или ВНЖ заканчивается менее чем через 6 месяцев.
- Наличие ранее зарегистрированного ИП на территории РФ.
- Незавершенная процедура банкротства (в течение года до подачи заявления).
- Лишение права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда.
- Наличие судимости, препятствующей занятию определенными видами деятельности.
- Если не прошло 3 года после принудительного исключения ИП из ЕГРИП по решению налоговой.
При отказе в регистрации пошлина не возвращается. Однако заявитель может повторно подать документы в течение трех месяцев без повторной уплаты пошлины, устранив причины отказа.
Связь с нами:
- Сайт - https://migrationcentr.ru/
- Задать вопрос - https://wa.me/+79031529591