В 2025 году в России вводится новый налог на рекламу в интернете — 3% от дохода с рекламных площадок и посредников. Это изменение существенно влияет на формирование рекламного бюджета компаний и требует тщательной подготовки. В этой статье мы расскажем, как правильно подготовить рекламный бюджет к новым отчислениям, чтобы избежать неожиданных расходов и штрафов.
Шаг 1. Поймите суть нового рекламного сбора и кто его платит
С 1 апреля 2025 года в России действует налог на рекламу в интернете — 3% от дохода рекламораспространителей, операторов рекламных систем (например, Яндекс Директ, VK Реклама), посредников и агентов, которые получают доход от размещения рекламы в интернете.
Важно: рекламодатели платят сбор только в случае размещения рекламы на иностранных площадках — в этом случае они выступают налоговыми агентами и обязаны удерживать и перечислять 3% с суммы договора.
Шаг 2. Пересчитайте рекламный бюджет с учетом нового сбора
Новый сбор — это дополнительный налог, который уменьшит чистый доход рекламных площадок и посредников. Если вы планируете размещать рекламу через российские сервисы, учитывайте, что часть бюджета уйдёт на уплату сбора.
Рекомендуется увеличить общий рекламный бюджет минимум на 3-5%, чтобы покрыть эти расходы и сохранить эффективность кампаний.
Шаг 3. Учтите изменения в налоговом учете расходов на рекламу
С 2025 года компании должны внимательно учитывать расходы на рекламу в налоговом учете. Согласно письму Минфина России от 31.01.2025 № 03-03-06/3/8587, в состав расходов можно включать траты на рекламирование имущества, услуг, товарного знака и знака обслуживания.
Также НДС, связанный с рекламными акциями (например, подарки, призы), можно включать в расходы. Если вы используете упрощённую систему налогообложения (УСН), то расходы на рекламу учитываются по закрытому перечню, который включает основные виды рекламных затрат.
Шаг 4. Организуйте правильный документооборот и отчетность
Для соблюдения законодательства и правильного расчёта сбора необходимо вести прозрачный документооборот:
- Собирайте и храните договоры с рекламными площадками и посредниками.
- Ведите учёт доходов, с которых начисляется сбор.
- Подготавливайте ежеквартальную отчетность и своевременно уплачивайте сбор в федеральный бюджет согласно Федеральному закону № 479-ФЗ от 26.12.2024 и статье 18.2 закона «О рекламе».
Шаг 5. Проконсультируйтесь с экспертами и адаптируйте стратегию
Изменения в законодательстве требуют профессионального подхода. Рекомендуется обратиться к специалистам по рекламе и налогам для:
- Анализа влияния нового сбора на ваш бизнес.
- Оптимизации рекламного бюджета с учётом новых отчислений.
- Юридического сопровождения и минимизации рисков штрафов.
Компания Graff Media предлагает комплексные услуги по SEO-продвижению и юридическому сопровождению рекламных кампаний с учётом последних изменений законодательства.
Заключение
Новый рекламный сбор в 2025 году — важное изменение, которое требует пересмотра и корректировки рекламного бюджета. Следуя этим пяти шагам, вы сможете грамотно подготовиться к новым отчислениям, избежать штрафов и сохранить эффективность рекламных кампаний. Не откладывайте подготовку — начните адаптацию уже сегодня!