Мы уже привыкли жить со ставкой 21%, что после ее снижения до 20% интернет сразу заполнился вопросами: — «А что с налогом на вклады? Снизили ключевую ставку, теперь налог меньше?» или «Сколько теперь можно держать на депозите без налога?» Давайте разложу всё по полочкам — простыми словами, с примерами и свежими фактами.
Налог на вклады: почему снижение ключевой ставки ничего не меняет
Снижение ключевой ставки Банком России — новость, которую обсуждают все, кто хоть раз держал деньги на депозите. В июне 2025 года ЦБ снизил ставку с 21% до 20%. Казалось бы, теперь и налог на вклады должен стать меньше. Но нет — Минфин сразу дал разъяснения: формула расчёта налога не меняется, пока максимальная ставка за год остаётся прежней.
Всё дело в том, что налог на доходы по вкладам рассчитывается не по текущей ставке, а по максимальному значению ключевой ставки за год. В 2025 году это 21% (пока). Даже если ЦБ снизил ставку, для расчёта налога всё равно берут максимальное значение, которое было в течение года. Вот если Цб до конца года ставку повысит и она станет больше 21%, то и налог на вклады будет рассчитываться от новой максимальной ставки.
От чего зависит размер налога на доходы по вкладам
Размер налога на вклады зависит от двух вещей:
- Максимальной ключевой ставки ЦБ за год (в 2024 — это 21%, в 2025 - пока тоже 21%)
- Вашего процентного дохода по всем вкладам за год
Формула простая: необлагаемый минимум = 1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка за год. В 2024 году это 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
Если вы получили по всем своим вкладам за год процентный доход до 210 тысяч рублей — налог на вклады платить не нужно. Всё, что выше — облагается НДФЛ.
Кто должен платить налог на вклады
Платить налог на вклады обязаны все физические лица, если их суммарный доход по всем депозитам за год превысил необлагаемый лимит (210 тысяч рублей в 2024 году). Неважно, в каком банке вы держите деньги — проценты суммируются по всем счетам.
Причём налог платят даже те, кто не является налоговым резидентом России (то есть провёл в стране меньше 183 дней в году).
Если вклад был закрыт досрочно и банк не выплатил проценты — налог не начисляется.
И, кстати, пока еще банки не успели массово снизить ставки по депозитам - успевайте положить деньги на очень вкусных условиях (для новых вкладчиков можно открыть вклад под 25-30% в одном из ТОП-банков!). Подробно все описал тут:
Какой налог на вклады придётся платить: ставки и примеры
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ:
- 13% — если ваш совокупный доход (зарплата, дивиденды, проценты по вкладам и т.д.) не превышает 2,4 млн рублей за год
- 15% — если доход выше 2,4 млн, но до 5 млн рублей
- 18%, 20%, 22% — для ещё более высоких доходов (см. детали в налоговом кодексе)
Но для большинства вкладчиков действует ставка 13% или 15%.
Пример:
- Ваш доход по вкладам за 2024 год — 300 000 рублей.
- Необлагаемый лимит — 210 000 рублей.
- Сумма превышения — 90 000 рублей.
- Налог НДФЛ (13%) с суммы превышения 90 000 — 11 700 рублей.
Как платить налог на вклады: порядок и сроки
Вам не нужно самому заполнять налоговую декларацию — банки сами передают информацию о ваших доходах в ФНС. Всю информацию по своим вкладам и полученым доходам в виде процентов вы можете видеть в своем личном кабинете на сайте или в приложении налоговой. Если вы превысили необлагаемый лимит, налоговая пришлёт уведомление в личный кабинет налогоплательщика.
Оплатить налог на вклады за 2024 год нужно до 1 декабря 2025 года. За 2025 год — до 1 декабря 2026 года.
Если не заплатить вовремя — начислят пени и могут оштрафовать.
Налог на вклады: что изменится и когда
Максимальный порог необлагаемого дохода по вкладам может измениться только если в течение года ключевая ставка превысит 21%. Если этого не произойдёт, лимит останется прежним — 210 тысяч рублей.
Финальная фиксация ставки для расчёта налога произойдёт 1 декабря 2025 года — тогда станет понятно, будет ли лимит выше. Но если ставка не вырастет, всё останется как есть.
Истории из жизни: как налог на вклады влияет на реальные доходы
Расскажу на примере одного из моих клиентов. В прошлом году он разместил на вкладах около 1 млн рублей под 22% годовых. Доход — 220 000 рублей. Из них 210 000 не облагаются налогом, а с оставшихся 10 000 рублей он заплатил 1 300 рублей НДФЛ. Не критично, но если бы сумма была больше — налог бы вырос.
Мой знакомый, инвестор из Самары, разложил деньги по разным банкам, думая, что так можно избежать налога. Но проценты по всем вкладам всё равно сложились, и налоговая прислала уведомление на всю сумму превышения.
Мнения экспертов: что говорят о налоге на вклады
Эксперты сходятся во мнении: налог на вклады — это не катастрофа, а скорее способ государства получить часть сверхдоходов в период высоких ставок. Как отмечают в Минфине, формула расчёта налога прозрачна и меняется только при росте максимальной ключевой ставки.
Цитата эксперта по налогам:
«Необлагаемый доход по вкладам зависит только от максимальной ключевой ставки за год. Даже если ставка снизилась, формула не меняется до конца года», — объясняет финансовый консультант Ирина Кузнецова.
Вывод: налог на вклады — что важно помнить в 2025 году
- Налог на вклады за 2024 год рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки за год — сейчас это 21%.
- Необлагаемый лимит — 210 000 рублей процентного дохода по всем вкладам за год во всех банках в сумме.
- Всё, что выше — облагается НДФЛ (13% или 15%).
- Снижение ключевой ставки не уменьшает налог — формула не меняется, пока максимальная ставка не вырастет.
- Оплатить налог нужно до 1 декабря следующего года после получения дохода.
Если вы инвестируете или просто храните деньги на депозитах — учитывайте налог на вклады при планировании доходов. Это не повод отказываться от вкладов, но важно понимать, как работает система.
Также рекомендую почитать и подписаться:
