С 2025 года селлеры Ozon, ставшие плательщиками НДС, столкнулись с новым требованием - обязательным учетом авансов от юридических лиц. Разбираемся, как правильно отражать эти операции, чтобы избежать штрафов и претензий от ФНС.
Особенности работы с авансами на OZON
Ozon, как и другие маркетплейсы, выступает агентом при расчетах с покупателями. Это означает:
- Юр. лица оплачивают товары напрямую Ozon
- Деньги поступают на ваш счет только после отгрузки товара
- Но обязанность по учету НДС с авансов возникает у вас в момент получения оплаты площадкой
Пошаговая инструкция по учету авансов
Шаг 1: Найти информацию об авансах в личном кабинете Ozon:
«Финансы» – «Документы» - «Аналитические отчеты» - «Отчет по предоплатам за товары (b2b)»
Шаг 2: Начислить НДС с авансов
НДС нужно рассчитать с тех авансов, которые получены в отчетном квартале, а отгрузка по ним еще не состоялась.
Примеры:
1. Аванс получен 28 марта, отгрузка произошла 01 Апреля. НДС с аванса рассчитываем.
2. Аванс получен 20 марта, отгрузка произошла 31 марта. НДС с аванса не рассчитываем.
Формула расчета:
Для НДС 20% - Сумма аванса × 20/120 = НДС к уплате
Для НДС 5% - Сумма аванса × 5/105 = НДС к уплате
Шаг 3: Оформить документы
УПД по авансам нужно зарегистрировать в Книге продаж с кодом операции "02"
Шаг 4: Зачесть авансы, полученные в прошлом квартале, отгрузка по которым состоялась в текущем квартале
Для избежания двойного налогообложения те авансы, которые вы зарегистрировали в Книге продаж прошлого квартала, нужно занести в Книгу покупок текущего квартала, если отгрузка по ним произошла.
Пример:
Аванс получен 30 марта, отгрузка состоялась 2 апреля.
В Книгу продаж за 1 квартал мы заносим УПД на аванс.
В Книгу продаж 2 квартала мы заносим УПД на реализацию.
В Книгу покупок 2 квартала мы заносим УПД на зачет аванса.
5 главных ошибок селлеров при учете авансов:
- Не начислять НДС с авансов
- Не заносить в Книгу покупок зачтенные авансы
- Пропуск сроков выставления счетов-фактур
- Неправильное указание реквизитов юр. лиц
- Путаница с датами получения и зачета авансов
Последствия ошибок
- Доначисление НДС
- Штраф 20% от неуплаченной суммы
- Пени за каждый день просрочки
- Риск включения в план выездных проверок
Учет авансов на Ozon требует особого внимания. Чтобы минимизировать риски:
✅ Регулярно проверяйте отчеты в личном кабинете
✅ Автоматизируйте процесс учета
✅ Консультируйтесь с бухгалтером
Нужна помощь? Обращайтесь.
Проверю правильность отражения операций в прошедших кварталах
Подготовлю документы для ФНС
Пишите