Некоторые моменты и нюансы процедуры банкротства с трудом поддаются пониманию тех, кто тесно не связан с этой темой. Например, таким моментом являются мораторные проценты.
Мораторные проценты в деле о банкротстве — это проценты, начисляемые на сумму требований кредиторов, после начала действия моратория на начисление основных процентов и штрафов.
Давайте попробую объяснить предельно просто, как если бы мы разговаривали за чашкой кофе:
Представьте ситуацию:
- Вы должны кому-то деньги (по договору, по решению суда, просто вернуть долг другу).
- Срок возврата наступил, а вы не платите.
- Деньги эти могли бы работать на того, кому вы должны (например, лежать на вкладе и приносить доход).
Мораторные проценты — это "плата за ожидание" и компенсация упущенной выгоды для того, кто ждет свои деньги.
Простыми словами:
- Это НЕ проценты за пользование кредитом (как в банке, когда вы берете деньги в долг).
- Это штрафные проценты ЗА ПРОСРОЧКУ. Вы не вернули деньги вовремя — теперь вы должны не только основную сумму, но и проценты за каждый день, что вы их задерживаете.
- Это компенсация кредитору (тому, кому вы должны) за то, что он не может использовать свои деньги из-за вашей задержки.
Ключевые моменты:
- За что начисляются: только за просрочку исполнения денежного обязательства (неуплата долга, неоплата товара/услуги в срок, невыплата по решению суда).
- Когда начинают капать: со дня, следующего за сроком исполнения обязательства, и до дня фактической выплаты долга.
- Размер: обычно рассчитывается исходя из ключевой ставки Центрального Банка РФ, действовавшей в период просрочки (если договором не установлен другой размер). Это не "какие-то" проценты, а привязанные к реальной стоимости денег в экономике.
- Цель: наказать должника за задержку и компенсировать кредитору его потери (инфляция, упущенная возможность вложить деньги и заработать).
Аналогия:
- Вы арендовали квартиру и не заплатили вовремя. Помимо самой арендной платы, в договоре обычно есть пеня за каждый день просрочки. Вот эта пеня — очень близкий родственник мораторных процентов. Мораторные проценты — это такая же "пеня", но применяемая гораздо шире (не только по аренде) и рассчитываемая по правилам закона (ст. 395 ГК РФ), если в договоре нет своей оговорки.
Чем отличаются от обычных "кредитных" процентов?
- Обычные проценты (проценты за пользование): вы платите их за то, что пользуетесь чужими деньгами в течение оговоренного срока (например, весь срок кредита).
- Мораторные проценты: вы платите их дополнительно за то, что продолжаете пользоваться чужими деньгами после наступления срока, когда вы уже должны были их вернуть. Это плата именно за просрочку.
Мораторные проценты — это финансовые последствия задержки денежного платежа. Это способ заставить должника погашать долги вовремя и компенсировать потери того, кто свои деньги не получил в срок. Если вы должник — это ваш дополнительный расход. Если вы кредитор — это ваша законная компенсация.
Как моя работа в качестве арбитражного (финансового) управляющего связана с мораторными процентами?
Работа с мораторными процентами – это сложная, технически насыщенная и юридически значимая часть моих обязанностей как арбитражного управляющего, требующая внимания к деталям, точности расчетов и соблюдения процедурных норм закона о банкротстве.
Объясняю максимально доступным языком.
Кратко подытожу то, что я уже объяснила выше:
- "Мораторий" = пауза, заморозка. Когда компания (должник) начинает банкротство (финансовое оздоровление или внешнее управление), суд объявляет "мораторий". Это значит: "Стоп! Кредиторы, пока не трогайте должника, не требуйте с него деньги, не подавайте новые иски". Дают время попытаться спасти компанию или разобраться.
- "Проценты" = плата за ожидание. Но пока кредиторы ждут (иногда год и больше), их деньги "заморожены". Они могли бы их использовать, получать доход. Чтобы это как-то компенсировать, закон говорит: "Пока идет мораторий, на старые долги (которые были до банкротства) будут капать проценты". Это и есть мораторные проценты.
- Ставка. Размер процентов привязан к ключевой ставке Центробанка (это как главная процентная ставка в стране). Если ставка ЦБ 20%, то и мораторные проценты будут 20% годовых на сумму долга.
Что делаю как арбитражный управляющий (АУ) с этими процентами я? Моя работа по шагам:
- Фиксирую "снимок" долгов: как только суд ввел процедуру (оздоровление/внешнее управление), АУ берет реестр требований кредиторов (список, кто сколько должен) на ЭТУ дату. Это "фотография" долгов перед заморозкой. Важно: начисляются проценты ТОЛЬКО на долги из этого "снимка".
- Включаю "счетчик". С того дня, как суд объявил мораторий, АУ мысленно (а на самом деле в специальных программах и таблицах) включает счетчик процентов по каждому такому "замороженному" долгу из реестра.
- Считаю каждый день. Как АУ я каждый день (пока действует мораторий) начисляю проценты на каждый старый долг.
- Записываю эту сумму как "набежавшие мораторные проценты" для этого кредитора.
- Слежу за изменением ставки ЦБ! Если ставка меняется (а она меняется часто), я сразу пересчитываю проценты по новой ставке с даты ее введения.
- Веду отдельную "бухгалтерию" по этим набежавшим процентам. По каждому кредитору к его основному долгу добавляется "хвостик" – сумма начисленных процентов. Это НЕ новые деньги, это "плата за заморозку" старых долгов.
Что я делаю, когда мораторий кончается?
Обычно процедура заканчивается либо восстановлением компании (редко), либо переходом в конкурсное производство (распродажу имущества).
- Если компанию спасли, долги (включая набежавшие проценты) надо будет платить по новому графику.
- Если началась распродажа (конкурсное производство), это самый частый случай, я переношу все начисленные проценты в общий список долгов (реестр) для конкурсного производства.
- Ставлю в очередь. Вот тут ключевой момент! Мораторные проценты – это ОЧЕНЬ НИЗКИЙ приоритет в выплате.
Сначала платят зарплаты работникам, возмещают вред жизни/здоровью, оплачивают текущую работу управляющего и охрану имущества (1-я и 2-я очереди).
Только ПОТОМ, если что-то осталось, платят основные старые долги и набежавшие на них мораторные проценты вместе (3-я очередь).
Грубо говоря, если после выплат 1-й и 2-й очереди денег на все долги 3-й очереди (и основные, и проценты) не хватает, то кредиторы получат какую-то копейку в рубль долга. Мораторные проценты часто вообще не выплачиваются, потому что деньги заканчиваются раньше! Управляющий просто констатирует этот факт.
7. Сообщаю кредиторам. АУ обязан информировать кредиторов, сколько у них набежало мораторных процентов и в какой очереди они стоят на выплату.
Зачем АУ это все делает? Почему это важно?
- По закону. Закон о банкротстве прямо обязывает АУ начислять, учитывать и включать эти проценты в реестр. Если не сделает – может получить штраф от своей СРО (саморегулируемой организации) или его отстранят.
- Для справедливости (теоретически). Чтобы компенсировать кредиторам время, пока они не могли требовать долг.
- Для полноты картины. Чтобы все долги компании (включая эту "плату за заморозку") были официально признаны и учтены при распродаже имущества, даже если их не смогут выплатить полностью.
- Чтобы не было претензий. Если АУ не начислит проценты или ошибется, кредиторы подадут жалобу в суд, и суд может отменить отчеты АУ или даже снять его с дела.
Почему для кредиторов это часто "грустная история"?
- Низкий приоритет: их ставят в конец длинной очереди.
- Мало шансов получить: если у компании мало имущества, до 3-й очереди деньги просто не доходят.
- Сложный расчет: особенно если долг был в валюте или ставка ЦБ менялась много раз.
Итог простыми словами:
Арбитражный управляющий считает "проценты за ожидание" (мораторные) на старые долги, пока идет попытка спасти компанию в банкротстве. Он аккуратно записывает эти проценты по каждому кредитору. Потом он добавляет эту сумму к основному долгу. Но платят эти проценты только в самом конце, если вообще останутся деньги после всех более важных выплат. Чаще всего кредиторы их не видят. Работа АУ – это технически правильно все посчитать и учесть, как требует закон, даже если выплата маловероятна.
Ваша Юлия Юрьевна Иванова,
арбитражный (финансовый) управляющий, адвокат, медиатор.