Получение налогового вычета в России напрямую зависит от наличия у гражданина официального заработка. Если зарплаты или другого источника дохода, который облагается НДФЛ, нет, то налоговый вычет вам не дадут. Однако неработающие пенсионеры могут вернуть часть затрат на лечение. Как это сделать — в материале NEWS.ru.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу, то есть величину дохода, облагаемого НДФЛ. Главное требование: чтобы получить вычет, нужно официально работать и платить налоги в России.
Всего существует шесть видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, вычеты, связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами, а также профессиональные.
В большинстве случаев получить налоговый вычет можно в течение трех лет с того момента, когда у человека возникло на него право.
Сколько именно денег можно вернуть в качестве налогового вычета, зависит от его вида и размера фактически уплаченного НДФЛ. Согласно общему правилу, получить больше суммы уплаченного НДФЛ нельзя.
Какие налоговые вычеты могут получить пенсионеры
Согласно ст. 219 НК РФ, работающие пенсионеры наравне со всеми имеют право на все виды налоговых вычетов, в том числе на социальный. Это может быть оплата медицинских услуг, лекарств по рецепту, образования в очной форме, а также физкультурно-оздоровительных услуг.
Неработающие пенсионеры вправе подать заявление на налоговый вычет при наличии иного дохода, облагаемого НДФЛ. Его источником может быть, например, сдача жилья в аренду (с которого уплачиваются налоги), продажа имущества (при уплате налога с полученных доходов), а также проценты по банковским вкладам (с которых был удержан НДФЛ). В данном случае пенсия не берется в расчет, так как не подлежит налогообложению.
Если пенсионер не работает и не имеет другого дохода, с которого платит подоходный налог, оформить выплату могут его дети. Это касается социального налогового вычета за лечение и покупку лекарств. Для этого дети пенсионера должны являться налоговыми резидентами РФ, то есть находиться в России не менее 183 дней в году, официально получать зарплату или другой доход, а также платить с них налоги.
Договор на лечение должен быть заключен на имя ребенка. Оплату нужно произвести с его личных средств. В справке из медучреждения необходимо указать фамилию, имя, отчество родителя и ИНН плательщика.
Сколько денег можно вернуть с помощью налогового вычета
Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, составляет 150 тысяч рублей. Можно вернуть до 19 500 рублей (13% от суммы). Вычет не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ, то есть физлицо получит те средства, которые были перечислены им в бюджет.
Единственно исключение — дорогостоящее лечение. Это может быть имплантация зубов, ЭКО, паллиативная медицинская помощь на дому, хирургическое лечение врожденных аномалий и тяжелых заболеваний. В этом случае можно вернуть 13% от полной суммы, даже если она превышает 150 тысяч.
Как оформить налоговый вычет за пенсионера
Самый простой вариант оформления налогового вычета за пенсионера — подача документов в Федеральную налоговую службу онлайн. Для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и получить в ФНС персональный пароль. После авторизации необходимо найти на главной странице кнопку «Получить налоговый вычет» и следовать инструкциям на портале. Кроме того, можно заполнить декларацию 3-НДФЛ, распечатать ее и принести вместе с пакетом документов (включая справку об оплате медуслуг и документы, подтверждающие родство) в оригинале в ФНС.
Если вы оплачиваете медицинские услуги и лекарства за себя или своих прямых родственников, не забудьте собирать все чеки по таким расходам, сказал генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности Эльман Мехтиев.
«Чтобы чеки не исчезли в связи с выцветанием, их можно загрузить путем сканирования QR-кода в мобильном приложении ФНС „Налоги ФЛ“ и внести в категорию расходов», — заявил собеседник NEWS.ru.
По словам Мехтиева, по завершении года необходимо обратиться в медицинское учреждение и получить «справку для ФНС».
«Затем нужно сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ за прошедший год не позднее 30 апреля следующего года, приложив документы по расходам и документы, подтверждающие прямое родство и назначение лекарств из списка „для налогового вычета“», — заключил он.
Читайте также:
Как вернуть миллион за покупку квартиры в 2025-м: подробная инструкция
Новые ставки НДФЛ в России: кто и сколько будет платить в 2025 году
С россиян взыщут налоговые долги без суда: когда это введут, кого коснется
Россиян освободили от НДФЛ? Что известно, кто имеет право, как получить