Жизнерадостный "дзеньк" - сигнал мобильного банка о приходе средств раздался днём, когда я была на работе. И это было странно. Обычно это бывает только в дни зарплаты. Даже пенсия приходит без сигнала, потому что на другую карту. Мельком взглянула: +14447 руб. Хм, неплохо) Посмотрела уведомление: от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы.
Вспомнила: месяц назад я подавала заявление на налоговый вычет. Вот он и пришёл)
Налоговый вычет
Сухим законодательным языком это понятие определяется так:
Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Налоговые вычеты определяются законодательно и рассчитываются согласно условиям применения. На данный момент в Российской Федерации существуют 5 видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные.
Но по сути всё просто: потратил деньги на на покупку недвижимости, оплату медицинских услуг, образовательных услуг - можешь вернуть часть средств, оформив заявление по установленной форме. Но при соблюдении ряда условий.
Не знаю как вы, мои ровесники и ровесницы, но недвижимость я давно уже не покупала, да и образование тоже...А вот платными медицинскими услугами пользуюсь, хотя и редко. В прошлом году это была стоматология.
Налоговый вычет за лечение, максимальная сумма
Социальный налоговый вычет за медицинские услуги можно получить за платные медицинские услуги (в их числе дорогостоящие), покупку лекарств и взносы по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС).
К платным медицинским услугам относятся:
- приёмы врачей — терапевтов и узких специалистов
- анализы и обследования — УЗИ, МРТ, КТ, рентген, анализы в частной лаборатории или платной клинике, в том числе анализы для медкомиссии
- реабилитация после травм или болезней — ЛФК, массажи, физиотерапия и другое
- медпомощь при лечении в стационаре и амбулаторно
- лечение и диагностика в санаториях и другие виды лечения
Максимальная сумма, часть которой можно вернуть, — 150 000 рублей. Это с 2024 года, раньше было 120000. На практике это означает, что максимум, который можно получить от государств, это 19 500 рублей (возврат 13% подоходного налога от 150000). Но это в случае, если ваше лечение не дорогостоящее. Тогда лимит не установлен.
Дорогостоящее лечение, вычет в этом случае
К дорогостоящему лечению относятся только услуги, которые включены в соответствующий перечень, утверждённый постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 №458:
- операции и хирургическое лечение — например, полостные операции, протезирование, установка кардиостимуляторов, металлических конструкций и так далее
- ортопедическое лечение зубов — лечение дефектов, установка коронок, мостов, протезов
- ведение беременности и платные роды, ЭКО, в частности с помощью донорства и суррогатного материнства
В этом случае вы вправе получить 13% от фактически понесённых расходов, но... Есть определённые условия и ограничения.
Условия, при которых пенсионеру можно получить налоговый вычет за лечение
Вычетами за лекарства и ДМС я не пользовалась, сказать по этому поводу ничего не могу...А вот за лечение в платной клинике - да, получала. Об этом и расскажу.
Алгоритм получения
- Необходимо собрать все справки, договора, чеки и прочие документы, подтверждающие оказание вам платных услуг. В них должны быть указаны их наименование, а также тип лечения, которым вы воспользовались: дорогостоящее (код 02) или нет. Категорию лечения (дорогостоящее или нет) определяет врач. Причём для получения социального вычета необходимо, чтобы у организации или у оказавшего услугу индивидуального предпринимателя была российская лицензия на осуществление медицинской деятельности.
Я пользовалась услугами только одной клиники, поэтому тут всё было просто: зашла на сайте в свой ЛК, заказала справки и выписки за 2024 год (там прямо специальный раздел для этого есть - только кнопку нажать). Потом мне пришло оповещение, что документы готовы и я лично получила их, предъявив паспорт. В заявлении можно было указать, что получать будет другой человек. В этом случае надо было назвать его ФИО и указать его паспортные данные.
2. Дальше я "пошла" в личный кабинет на сайте налог.ру. Там заполнила и отправила в налоговую декларацию по форме НДФЛ-3 (тоже просто нажала кнопку, потому что все мои доходы там уже учтены) и заявление на получение налогового вычета, приложив отсканированные документы, полученные из клиники. Затраченная мной на лечение в 2024 году сумма была около 110000 руб., почти 14500 через месяц после обращения мне вернули на указанный мной расчётный счёт. Может, не так и много, но всё равно приятно.
Из дома для получения мне пришлось выйти один раз - за документами. Правда, отсканировала я их на работе, хотя можно было просто сфотографировать их на телефон или воспользоваться программой "DOC scanner" для смартфонов.
Описанный способ получения вычета через налоговую инспекцию возможен только на следующий год после оплаты расходов. Если же вы работающий пенсионер и хотите получить возмещение в том году, когда вы эти расходы несли, то вам можно обратиться к работодателю. Тогда у вас не будут вычитать НДФЛ до тех пор, пока не будет возмещена вся сумма налогового вычета.
Вроде всё просто, но не так уж, чтобы совсем(((
Условия получения
- Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Так гласит закон. Но для этого надо, чтобы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимался. Пенсия им не облагается. То есть необходимо что-то из нижеперечисленного:
- Быть работающим пенсионером
- Получать дополнительный доход, с которого отчисляется НДФЛ. Например, за сдачу квартиры внаём или по доходам от вклада
- Если в прошлые три года пенсионер ещё работал. В этом случае вычет можно оформить за три последних года
- Если лечение оплатил работающий родственник. Это может быть родитель, , сын или дочь...Платёжные документы в этом случае должны быть оформлены на родственника, а также будут необходимы справки, подтверждающие родство. В этом случае компенсация предоставляется на основании дохода родственника, который подал заявление в ФНС.
- У пенсионера есть работающий супруг. В этом случае неважно, на чье имя выписаны платежные документы (письмо ФНС от 16.02.2021 № БС-4-11/1916)
Ну и в последних двух случаях получение вами вычета будет косвенным, то есть официально - не вам.
- Вам необходимо будет приложить копию лицензии медицинской организации, в которой вы получали платные услуги. Её наличие в реестрах в налоговой инспекции проверяют.
- Самозанятые не могут получить налоговый вычет за лечение, если у них нет иного источника дохода, с которого уплачивается НДФЛ. Это связано с тем, что вернуть можно только НДФЛ, а самозанятые платят налог по пониженной ставке 4% или 6%.
Лишние деньги
Понятно, что полученные мной от налоговой деньги вовсе не "лишние". Наоборот, они мои кровные, заработанные и потом потраченные. Но спустя год вернуть хотя бы их часть - всё равно приятно. Психологически я, например, всё равно воспринимаю их как дополнительные)
На прошлый налоговый вычет мы купили наш первый робот-пылесос. Этот же, пришедший 06 июня, мы вчера с удовольствием потратили на обустройство очередного "уголка отдыха" на нашем дачном участке. Купили очередную дачную мебель: два уличных кресла и столик. А к этому ещё и покрытие для площадки и несколько штучек-украшалок приобрели. Чтобы во время отдыха глаз радовался)) В праздник всё расставим - может и выложу фото.
А пока мне уже пора собираться: сегодня с самого утра, перед работой визит в визовый центр. Эпопея с получением Шенгенской визы для запланированного круиза "Греческие каникулы" подходит к концу. Надеюсь, что всё получится как надо.
Хорошего дня всем читателям!
Ну и мне, конечно же)