Новый год принес серьезные изменения в налогообложении! Разбираем все доступные режимы для ИП и помогаем выбрать лучший для вашего бизнеса 👇
🎯 1. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА (ПСН) — ДЛЯ ЛОКАЛЬНОГО БИЗНЕСА:
💰 Лимит: до 60 млн ₽ в год
👥 Работники: до 15 человек
✅ Плюсы:
— Налог фиксированный, не зависит от реальных доходов
— Никакой отчетности
— Можно совмещать с УСН
— «Налоговые каникулы» до 2 лет для новых ИП
— Не нужна касса для некоторых видов деятельности
❌ Минусы:
— Не все виды деятельности доступны
— Размер налога зависит от региона
— Платить надо, даже если доходов нет
— Отдельный патент на каждый регион
⚡️ 2. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ УСН (АУСН) — НАЛОГИ БЕЗ ХЛОПОТ
🗺 Где действует: — Москва — Московская область — Калужская область — Татарстан
💸 Ставки: 8% с доходов | 20% с прибыли
📊 Лимиты: до 60 млн ₽ | до 5 работников
✅ Плюсы:
— ФНС сама считает налоги
— Без страховых взносов ИП
— Никакой отчетности
— Налог с фактических доходов
❌ Минусы:
— Только безналичные расчеты
— Спецбанки из реестра ФНС
— Действует только в тестовых регионах
— Ограничения по видам деятельности
🚨 3. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА (УСН) — ГЛАВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2025 ГОДА!
💸 Ставки: до 6% с доходов | до 15% с прибыли
📈 Лимиты увеличены: — до 450 млн ₽ дохода — до 130 работников
⚠️ ВАЖНО! С 2025 года все упрощенцы становятся плательщиками НДС!
🆓 Освобождение от НДС: только при доходах до 60 млн ₽
✅ Плюсы:
— Самый популярный режим
— Увеличенные лимиты
— «Налоговые каникулы» для новых ИП
— Можно совмещать с ПСН
— Учет расходов при объекте «доходы минус расходы»
❌ Минусы:
— Теперь нужно работать с НДС
— Дополнительная отчетность по НДС
— Ограничения по видам деятельности
🌾 4. ЕДИНЫЙ СЕЛЬХОЗНАЛОГ (ЕСХН) — ДЛЯ АГРАРИЕВ:
💸 Ставка: 6% с прибыли
📊 Условие: доля сельхоздоходов не менее 70%
✅ Плюсы:
— Без ограничений по доходам и работникам
— Льготы по имущественным налогам
— Можно совмещать с ПСН
— Возможно освобождение от НДС
❌ Минусы:
— Только для сельхозпроизводителей
— Плательщик НДС (без освобождения)
— Ограниченный перечень расходов
💼 5. ОБЩАЯ СИСТЕМА (ОСНО) — ДЛЯ КРУПНОГО БИЗНЕСА:
💸 Налоги: НДФЛ 13% + НДС 20%
✅ Плюсы: — Никаких ограничений — Все расходы можно учесть — Можно совмещать с ПСН
❌ Минусы:
— Высокая налоговая нагрузка
— Сложный учет и отчетность
— Ежеквартальные декларации
📈 КАК ВЫБРАТЬ ОПТИМАЛЬНЫЙ РЕЖИМ?
🔹 Микробизнес в одном регионе → ПСН
🔹 Тестовые регионы + безнал → АУСН
🔹 Малый и средний бизнес → УСН (с учетом НДС!)
🔹 Сельское хозяйство → ЕСХН
🔹 Крупный бизнес без ограничений → ОСНО
💡 ЛАЙФХАКИ 2025:
1️⃣ Налоговые каникулы: — Новые ИП на УСН и ПСН — До 2 лет без налога — Производство, соцсфера, наука, бытовые услуги
2️⃣ Новые возможности: — Торговля изделиями из серебра на ПСН и АУСН — Расширенные лимиты УСН
3️⃣ Совмещение режимов: — ПСН + УСН — ПСН + ЕСХН — ПСН + ОСНО
4️⃣ Обязательно используйте: — Калькулятор ФНС для расчета нагрузки — Сервис выбора режима на nalog.gov.ru
🎯 ГЛАВНЫЙ СОВЕТ:
Просчитайте налоговую нагрузку с учетом НДС!
Особенно важно для УСН — теперь это не такой "упрощенный" режим.
Выбор зависит от:
— Вида деятельности
— Размера доходов
— Количества работников
— Региона ведения бизнеса
Скачать PDF-файл с описанием и сравнительной таблицей по системам налогообложения
💬 Нужна помощь с выбором режима? Пишите в комментарии — разберем ваш случай!
В следующем посте сравним два режима - НПД для самозанятых и ПСН для ИП и что всё-таки выбрать. Подписывайся, чтобы не пропустить.
#налогиИП #УСН2025 #ПСН #АУСН #налоговыережимы #малыйбизнес #ЕСХН