Как считается налог по вкладам и какую сумму сейчас можно держать на вкладе, чтобы не платить налог

Как считается налог по вкладам и какую сумму сейчас можно держать на вкладе, чтобы не платить налог.

Вообще, эта тема коснулась меня примерно в апреле, когда мне позвонила испуганная бабушка и сказала, что мошенники закинули ей письмо в почтовый ящик и теперь она попала на бабки. Мошенниками, как вы уже догадались по началу поста, оказался ФНС, который посчитал налог на вклад, а так как я сама не проследила, что сумма вклада оказалась больше базы, на которую налог не начисляется, на сумму уже начали капать пени.

Но это все лирическое отступление. В общем, как считать налог на вклады в 2025 году?

▪️Сам по себе облагается не вклад, а процентный доход. И только если ставка по вкладу была больше 1%. В Валюте такого послабления нет, облагается любой валютный процентный доход.

▪️Ставки - 13% если доход ниже 2,4 млн, 15% если выше 2,4 млн рублей. Для расчета базы этих ставок включается любой инвестиционный доход, а не только процентный, учитывайте это)

▪️Необлагаемая сумма вклада - 1 000 000 рублей. ЕЕ нужно умножить на САМУЮ БОЛЬШУЮ ключевую ставку за год до 1 декабря текущего года. Почему на 1 декабря спросите вы? Необлагаемый процентный доход зависит от ключевой ставки Банка России на первое число каждого месяца. Последнее 1 число в году это 1 декабря, как бы не было парадоксальною

На текущий момент самой высокой была ставка 21%. Значит необлагаемый процентный доход - 210 тысяч рублей. Если больше - плОти. Заработали 300 000 на процентах - будьте добры оплатить 13% с 90 тысяч или 11 700₽

Отдельно есть два нюанса:

▪️Вклады с капитализацией - если проценты начисляются банком в счёт пополнения того же вклада, процентный доход учитывается в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов. Так что не думайте, что такие проценты не считают, пока не вывели себе на отдельный счет.. учтут каждую копейку.

▪️Вклады длиннее 15 месяцев, по которым проценты выплачиваются в конце срока. Сумма необлагаемого процентного дохода определяется не за последний год действия вклада, когда выплачены проценты, а за каждый отдельно, лимит рассчитывается с учетом неиспользованных остатков лимитов предыдущих лет, пока действовал вклад.

Например,

В 2024 году налогом не облагался доход от процентов на сумму 210 000 ₽, а вы по вкладам получили доход в размере 100 000 ₽ и открыли один вклад на 15 месяцев, который завершится в 2025 году.

На 2025 год у вас переносится неиспользованный остаток необлагаемого налогом дохода в размере 110 000 ₽ (210 000 ₽ — 100 000 ₽). Кроме этого, к доходам по вкладам будет применяться сумма необлагаемого налогом дохода — например, 210 000 ₽.

Получается, что налог по длинному вкладу не будут начислять на доход вплоть до 320 000 ₽: 110 000 ₽ осталось от 2024 года и 210 000 ₽ необлагаемый лимит 2025 года.

Эта норма действует задним числом — с 2023 года. ФНС пересчитает налог за 2023 год на основании сведений, которые ей передадут банки по длинным вкладам в 2025 году.

Передавать никакую инфу по доходам со вкладов не нужно, банки это делают самостоятельно, но не могут за вас платить - это обязаны вы сделать самостоятельно до 1 декабря.

Минфин ожидает в 2025 году поступления в федеральный бюджет от налога на процентные доходы по вкладам в размере ₽251,49 млрд, это более чем в два раза больше, чем было запланировано в 2024 году (₽108,55 млрд).

Пожалуйста, не расстраивайте Минфин и платите налоги вовремя)

(с) Сосбух @sosisochnayagazeta