Дробление бизнеса — это процесс, который, с одной стороны, может рассматриваться как законный способ оптимизации налоговых обязательств, а с другой — как схема налоговой экономии в бизнес-структуре. В последние годы также наблюдается рост случаев злоупотребления этой стратегией, что приводит к серьезным последствиям для многих предпринимателей и компаний. В этой статье мы подробно рассмотрим, когда дробление бизнеса – это схема, как это происходит и к каким последствиям это может привести.
Что такое дробление бизнеса и для чего используется предпринимателями?
Дробление бизнеса — это процесс разделения одной компании на несколько независимых юридических лиц. На первый взгляд, это может показаться логичным шагом для оптимизации налогообложения и управления. Учитывая, что на первый взгляд, все законно. Тем не менее, многие предприниматели используют дробление с целью обмана государства и уклонения от уплаты налогов.
Примеры мошеннического дробления
- Создание "фиктивных" компаний: Чтобы избежать уплаты налогов, некоторые бизнесмены создают несколько юридически независимых компаний, которые фактически управляются одной и той же группой лиц. Эти компании могут якобы предлагать разные услуги, но на самом деле они просто помогают уклоняться от налогов.
- Искусственное уменьшение прибыли: Некоторые компании дробят свой бизнес с целью уменьшения общей суммы налогообложения. Это значит, что прибыли разных компаний не превышают пороговых значений, позволяющих использовать налоговые льготы и исключения.
- А также: компании создают фиктивные сделки между взаимозависимыми предприятиями, искусственно завышая расходы и тем самым занижая прибыль.
Риски и последствия
Применение метода дробления бизнеса может привести к серьезным последствиям:
1.Налоговые, юридические и финансовые
Злоупотребления дроблением бизнеса могут привлечь внимание налоговых органов и других правоохранительных структур. В случае обнаружения мошеннических схем компании могут быть доначислены налоги, пени и штрафы (40%, т. к. такие действия расцениваются, как умышленные), а их владельцы могут столкнуться с уголовной ответственностью. Огромные доначисления нередко приводят к несостоятельности бизнеса.
2.Запрет на распоряжение имуществом
Если правоохранительные органы начнут расследование, они могут заморозить активы компании, собственника или даже конфисковать их. Это приведет к трудностям в исполнении обязательств и серьезным финансовым потерям.
3.Потеря репутации
Попытки уклониться от налогов или манипулировать законодательством могут существенно подорвать репутацию компании. Потенциальные клиенты, партнеры и инвесторы могут отказаться работать с «сомнительной» компанией.
Что делать, чтобы дробление не признали схемой уклонения от налогов, и законно воспользоваться такой стратегией, учитывайте следующие рекомендации:
- Обратитесь к профессионалам: найдите налогового консультанта или юриста, который поможет вам правильно организовать структуру бизнеса, которая не привлечет внимание налоговиков. А если будут вопросы, то у вас будет безусловное обоснование такой системы взаимодействия нескольких компаний.
- Поддерживайте прозрачность: создание каждой новой бизнес-единицы в единой системе, должно быть обусловлено деловой целью, реально и независимо осуществлять свою деятельность.
- Регулярно проводите аудит: проводите внутренние и внешние аудиты, чтобы убедиться в том, что ваш бизнес действует в рамках законодательства и снизить налоговые и финансовые риски в будущем.
Дробление бизнеса может стать мощным инструментом для оптимизации налогов и защиты активов, если оно используется правильно. Однако эта стратегия может легко превратиться в схему и навредить, если не соблюдаются юридические нормы. Важно понимать риски, связанные с таким способом оптимизации налоговой нагрузки.
Пример из практики: Деятельность была разделена на несколько ИП (родственные связи). Занимаются одним видом деятельности. Налоговым органом проведена предварительная оценка деятельности двух ИП, что их объединяет: какие режимы налогообложения применяют, сотрудники, кассы, поставщики, покупатели, где и как ведется деятельность. В итоге предъявлена претензия в общей сумме неуплаченных налогов (исчисленных расчетным способом) – более 35 000 000 рублей, не считая пени и штрафов. На данный момент предприниматель еще судится, но перспектив выиграть спор у него очень мало…
Если Вам кажется, что у бизнеса могут быть проблемы с налоговой по теме дробления бизнеса. Если у вас несколько юр.лиц/ИП, обслуживающих один бизнес, один учредитель в нескольких компаниях, общий адрес, сотрудники, ресурсы – во всех этих случаях аудит и рекомендации от опытного эксперта – это то, что поможет сохранить деньги и нервы, но при этом снизить риски.
Специалисты компании "TAX & FINANCE GROUP" всегда готовы проконсультировать и поддержать ваш бизнес на пути к успеху!
Записаться на консультацию можно здесь
О нас | Телеграмм-канал | ВКонтакте | Консультация |