Что такое ИИС и зачем его придумали
ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) ― специальный брокерский счёт, созданный в России с 1 января 2015 г. для привлечения граждан к долгосрочным инвестициям в экономику. Долгое хранение денег на счёте поощряется налоговыми льготами.
Зачем государству такой стимул?
- Расширить внутренний рынок капитала;
- повысить финансовую грамотность населения;
- уменьшить «отток» денег на валютные депозиты и кэш.
С 2024 г. открывают только ИИС-3 ― он совмещает оба прежних режима льгот (возврат налога и освобождение дохода).
Сколько можно вернуть — 13 % или 15 %?
- Базовый вычет на взнос рассчитывается по ставке 13 % и ограничен 52 000 ₽ в год с пополнений до 400 000 ₽.
- Для высоких доходов (часть сумм выше 5 млн ₽ доходов облагается НДФЛ 15%) - поэтому в зависимости от размера взноса в течение года на ИИС возврат составит ежегодно: до 52 000 ₽ по НДФЛ 13%; до 60 000 ₽ по НДФЛ 15%. Дальше в статье будем писать 13% для простоты.
- Вернуть можно только реальный налог, удержанный за год, поэтому если НДФЛ уплачено меньше 52 000 ₽, вернётся ровно столько, сколько удержано.
Ограничения ИИС-3 ― коротко
- Минимальный срок владения: 5 лет для договоров 2024-26 гг.; дальше срок будет расти.
- Нельзя частично снимать средства — льготы обнулятся.
- Допустимо иметь до трёх ИИС-3 одновременно.
- Только для налоговых резидентов РФ.
- Пополняем рублями; внутри счёта можно покупать валютные активы.
Как оформить вычет на взнос (5 шагов)
- Пополните ИИС-3 — оптимально до 400 000 ₽ в календарном году.
- Возьмите справку 2-НДФЛ у работодателя (видно, сколько налога уплачено).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в «Личном кабинете налогоплательщика» или через Госуслуги.
- Прикрепите документы: договор ИИС-3 и брокерскую справку о взносах.
- Отправьте декларацию и дождитесь решения ФНС (до 3 месяцев) — деньги поступят на банковский счёт.
Льгота на доход ― как работает вместе с вычетом
- При закрытии счёта после минимального срока прибыль до 30 млн ₽ в год освобождается от НДФЛ.
- Льгота применяется автоматически, дополнительно ничего оформлять не нужно.
- Вычет на взнос (ежегодный возврат) и льгота на доход суммируются: можно получать 52 000 ₽ каждый год и не платить налог с прибыли при закрытии.
Пример расчета выгоды
2025 г. вы внесли 400 000 ₽. Весной 2026 г. подаёте декларацию и возвращаете 52 000 ₽.
Например, через 5 лет счёт заработал 1 200 000 ₽ прибыли — НДФЛ с этой суммы не платите, экономия ещё 156 000 ₽.
Полезные напоминания
- Планируйте взносы в начале года, чтобы деньги работали дольше.
- Держите все справки: ФНС может запросить копии при проверке.
- Если налогов удержали меньше 52 000 ₽, вернуть сможете только фактически уплаченное.
- Рассмотрите автоматический автоплатёж на ИИС: дисциплина — ключ к максимальной выгоде.
Итог
ИИС-3 — один из редких случаев, когда государство готово фактически «добавлять» к вашим инвестициям 13 % ежегодно, а затем не брать налог с дохода. Цена — терпение и соблюдение правил. Для долгосрочных целей эта льгота по-прежнему остаётся одной из наиболее щедрых на российском рынке.
Одна из следующих статей в июне — как вернуть 13 % с процентов по ипотеке и ускорить погашение кредита.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной рекомендацией.