С 2025 года часть компаний на УСН начали вести учет НДС, в связи с чем встает задача: как проанализировать сумму доходов и расходов?
- Расходы: в 1С:Бухгалтерии существует отчет «Анализ учета по УСН», который сразу дает детализацию по НДС. Тут всё просто :)
- Доходы: здесь анализ НДС пока затруднен — специализированного отчета в системе нет.
Почему сложно с доходами?
Основная проблема — банковские и кассовые поступления могут регистрироваться как операции «без НДС». Ставка налога определяется автоматически при загрузке выписки на основании поля «Назначение платежа». Например, при пометке «без НДС» создается «Поступление на расчетный счет» с соответствующей ставкой.
Важно: доход в Книге учета доходов и расходов (КУДИР) при этом отражается корректно — за минусом начисленного НДС. Программа берет данные не из поступления, а из документа реализации (если он есть). Так, если была «Реализация» с НДС 10%, доход для УСН формируется как сумма без этого налога.
Изменение подхода: раньше при УСН доходом считалась вся полученная сумма. Теперь НДС необходимо исключать из базы для расчета налога УСН. Это фундаментальное изменение, порождающее вопросы у бухгалтеров и контролеров.
Необходимый отчет: ключевая потребность — отчет, наглядно показывающий:
- Полную сумму поступления от контрагента.
- Сумму НДС, исключенную из базы УСН.
- Чистый доход по УСН (без НДС).
Риски: такой отчет может запросить ИФНС при обнаружении расхождений между оборотами по счету и доходом в декларации по УСН. Особенно сложно отслеживать НДС вручную при больших объемах операций, смешанных ставках (10%, 20%, без НДС) или смене режима налогообложения.
Решение в 1С: Универсальный отчет
Для анализа НДС по доходам эффективно использовать программу «Универсальный отчет» в 1С. Она рассчитывает разницу между полной суммой поступления и доходом по УСН, точно определяя сумму НДС.
Преимущества работы через универсальный отчет:
- Простота: единоразовая настройка, затем быстрый доступ к данным.
- Точность: исключает ошибки, неизбежные при ручных расчетах.
- Эффективность: экономит время на рутинные проверки.
- Наглядность: четко демонстрирует причину расхождений между поступлением и доходом по УСН.
Контроль НДС в доходах – критически важная задача. Универсальный отчет в 1С автоматизирует этот процесс: рассчитывает налог на основе регистров, обеспечивает точность, экономит время и минимизирует рутину.
Всем успешных и безошибочных расчетов!
Нужна помощь с учетом НДС на УСН? Мы настроим для вас автоматизированный учет, поможем корректно рассчитать НДС, подготовить документы и отчетность, оптимизировать анализ доходов и расходов :)
Оставить заявку