Как платить самозанятым в 2025 году: все способы и правила, чтобы не получить штраф

Работаете с самозанятыми, но не уверены, правильно ли оформляете выплаты? Ошибки в расчётах могут привести к вопросам со стороны банка или налоговой.

В этой статье — все надёжные способы оплаты и подсказки, как избежать рисков. А ещё — как сервис Брейндок помогает всё упростить.

Кто такие самозанятые и почему важно правильно оформлять оплату

Самозанятые — это физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, которые применяют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).

Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и обязаны оформлять электронный чек в приложении «Мой налог» за каждую оплату. Без чека платёж может вызвать подозрения — его могут не признать, а банк сочтёт перевод сомнительным.

Если вы — ООО или ИП, оплачивать услуги самозанятого предпочтительно безналичным способом. Наличными можно платить только до 100 000 ₽ по одному договору — превышение считается нарушением кассовой дисциплины.

Кто может работать с самозанятыми

→ Юридические лица (ООО, АО)
→ Индивидуальные предприниматели (ИП)
→ Другие самозанятые
→ Физические лица

Физлица могут платить как наличными, так и переводом на карту. Юрлица и ИП, как правило, переводят деньги по безналу, соблюдая установленные лимиты для наличных расчетов.

Какие документы нужны для оплаты

Перед переводом важно оформить отношения. Основанием для оплаты могут быть:

• Договор
• Акт оказания услуг или работ
• Счёт на оплату

Важно: нельзя оформлять договор с бывшими или действующими сотрудниками, если с момента увольнения прошло меньше двух лет (ФЗ №422).

Способы оплаты самозанятым: что выбрать и что важно учесть

• Банковская карта
  Это самый распространённый и удобный способ для самозанятых, у которых нет статуса ИП. Переводить можно прямо на личную карту — это не запрещено. Главное, чтобы самозанятый после оплаты сформировал чек через «Мой налог» — без него платёж не считается официальным.
• Расчётный счёт
  Если самозанятый зарегистрирован как ИП, он может принимать оплату как на расчетный счет ИП, так и на личную карту. Однако, для ООО и ИП при работе с самозанятым-ИП часто предпочтительным является перевод на расчетный счет ИП для бухгалтерского учета и прозрачности.
• Электронные кошельки
  Иногда оплата возможна через электронные платёжные системы — например, при работе между физлицами или самозанятыми. Но такой способ почти не используется при расчётах с юрлицами и ИП. В любом случае, важно, чтобы самозанятый смог выдать чек на полученную сумму.
• Наличные
  Наличными можно расплатиться, если вы — физлицо, и работаете напрямую с самозанятым. А вот если оплата идёт от ИП или ООО, действует лимит: не больше 100 000 ₽ по одному договору. Это правило работает и для обычных самозанятых, и для тех, кто также зарегистрирован как ИП.

Как платить самозанятому от ИП или ООО: пошагово

1. Проверьте статус самозанятого на сайте ФНС.
2. Запросите реквизиты и при необходимости счёт.
3. Оформите платёжное поручение в банке.
4. Приложите договор — банк может его запросить.
5. Получите чек от самозанятого.
6. Проверьте чек в «Мой налог» или на сайте ФНС.

Как заполнить платёжное поручение

При оплате самозанятому от ИП или ООО, важно правильно заполнить платёжное поручение.

Для самозанятого без статуса ИП:

• Поле 24 — назначение платежа: Укажите максимально подробно и корректно, например: «Оплата по договору оказания услуг № [номер договора] от [дата договора] за [наименование услуги/работы]».
• Поле 20 (Назначение платежа кодовое): Не указывается. Этот код используется для выплат по исполнительным документам, и при обычной оплате самозанятому он не нужен.
• Поля 6 и 7: Укажите сумму платежа цифрами и прописью.
• Реквизиты получателя: Укажите полное ФИО самозанятого, его банковские реквизиты (номер карты или номер счета, БИК банка, наименование банка получателя).

Для самозанятого, зарегистрированного как ИП:

• Поле 20 (Назначение платежа кодовое): Не указывается.
• Поле 24 — назначение платежа: Так же, как и для физлица, укажите подробное описание: «Оплата по договору оказания услуг № [номер договора] от [дата договора] за [наименование услуги/работы]».
• Поля 6 и 7: Укажите сумму платежа цифрами и прописью.
• Реквизиты получателя: Укажите полное ФИО самозанятого-ИП, его расчетный счет, наименование банка и БИК.
• Важно: Хотя самозанятый-ИП может получать оплату и на личную карту, для юридических лиц и других ИП при оплате самозанятому-ИП настоятельно рекомендуется использовать его расчетный счет ИП. Это обеспечивает большую прозрачность и порядок в бухгалтерском учете обеих сторон.

Важно: как подтвердить оплату

Чек — это не просто формальность. Без него:

• Расход не засчитывается
• Компания становится налоговым агентом
• Придётся платить НДФЛ и страховые взносы

Самозанятый формирует чек в «Мой налог» и отправляет вам после оплаты.

Лимиты, о которых стоит помнить

• 100 000 ₽ — максимум наличными по одному договору (ООО/ИП → самозанятый)
• 2,4 млн ₽ в год — лимит по доходам для самозанятых. Если больше — статус теряется

Ошибки при оплате самозанятым

→ Оплата без чека

→ Передача товаров или услуг вместо денег

→ В назначении платежа — «зарплата»

→ Сотрудничество с бывшими работниками

→ Нарушение лимитов по сумме

Еще больше полезных статей и гайдов в моем блоге: https://npd-freelance.ru

Налоги и отчётность

ООО не платит НДС при работе с самозанятыми. Исполнитель платит НПД сам.

Если есть чек — расход подтверждён, налоги оплачены. Удерживать НДФЛ и платить взносы не нужно.

Кратко: как платить самозанятому от юрлица

1. Заключите договор
2. Запросите реквизиты и, при необходимости, счёт
3. Проверьте статус НПД
4. Оформите платёжное поручение
5. Отправьте платёж в банк с приложением договора
6. Получите и проверьте чек
7. Учтите платёж в бухгалтерии

Заключение

Платить самозанятым — несложно. Главное — всё правильно оформить: выбрать подходящий формат оплаты и подготовить документы.