Не облагаются НДФЛ перевод, материальная помощь, подарок другу, родственнику, коллеге; возврат долга. Внимание налоговиков привлекут доходы от продажи движимого и недвижимого имущества, регулярные переводы от одного и того же лица, не подтвержденные документами, поступления из анонимных источников, переводы с указанием в назначении платежа «за услуги, консультации» и т.д.
Чтобы избежать претензий от налоговых инспекторов, указывайте в назначении платежа. что платеж безвозмездных, например «на подарок», «на помощь» и т.д.
Если денежный перевод за проданный товар, или оказанные услуги все-таки совершен на карту руководителя компании или ИП, то НДФЛ придется уплатить по тому режиму, на котором находится компания. НДФЛ могут доначислить автоматически. Данные о сомнительных платежам налоговикам предоставит банк.
Внимание привлекут также платежи, имеющие признаки обналичивания денежных средств, могут проверить мог ли «физик» оказать услуги, за которые ему перечисли денежные средства. Если сделку признают фиктивной, то расходы снимут у партнера. За обналичивание денежных средств грозит уголовная ответственность – до 4-х лет ст. 172 УК РФ и за фиктивные документы до 5 лет ст. 199 И 199.2 УК РФ.
С 30 мая 2025 года без открытия банковского счета можно перевести не более 100 тыс.рублей.