Хочу рассказать вам, как вообще открыть ИП в Германии. Тем кто задается вопросом можно ли вести бизнес на пособии в Германии? Ответ: да, можно.
Если у вас другие вопросы вы можете задавать мне их в телеграмм https://t.me/irina_shulz34.
В Германии всё гораздо строже и серьёзнее, чем в странах СНГ. Здесь не получится просто начать предлагать какие-то услуги без регистрации, как это часто делают, например, в России или Казахстане. Там многие спокойно начинают работать «в чёрную», даже не оформляя ИП. В Германии такой подход не пройдёт — и, если честно, он может обернуться серьёзными штрафами. Поэтому я настоятельно не рекомендую так рисковать. Хотя, по правде говоря, я вообще не рекомендую так делать — ни в Германии, ни в Казахстане, ни в России.
Я с 18 лет никогда не работала неофициально — всегда была зарегистрирована, всегда платила налоги. Когда у тебя есть ИП — ты спокойно платишь налоги, можешь официально выписывать счета, заключать договоры, вести честный прозрачный бизнес. Благодаря этому вы сможете работать с крупными заказчиками.
Einzelunternehmen в Германии — это самая простая и популярная форма бизнеса. Более двух миллионов предпринимателей выбирают этот путь из-за минимальных требований к старту, низких затрат и быстрого оформления. В этом материале разберём, как открыть индивидуальное предпринимательство (Einzelunternehmen), какие налоги платит предприниматель, в чём плюсы и минусы такой формы и как избежать ошибок на старте.
Что такое Einzelunternehmen в Германии?
Einzelunternehmen (индивидуальный предприниматель) — это форма бизнеса, которую регистрирует один человек без партнёров и соучредителей. Подходит для тех, кто работает на себя: фрилансеров, консультантов, владельцев интернет-магазинов, мастеров и представителей творческих профессий.
Кому подходит Einzelunternehmen?
- Фрилансерам (например, программистам, дизайнерам)
- Владельцам онлайн-бизнеса
- Ремесленникам (Handwerker)
- Репетиторам, переводчикам, консультантам
- Тем, кто хочет начать малый бизнес без большого капитала
Хочу сразу прояснить важный момент, в Германии классического понятия «фрилансер» в привычном для СНГ смысле нет. Здесь существует термин Freiberufler — представители свободных профессий, но это не прямой синоним фриланса.
В СНГ фрилансеры часто работают без регистрации и налогов, а в Германии легально зарабатывать можно только двумя способами: официально устроиться на работу или зарегистрироваться как частный предприниматель.
Если вы хотите работать самостоятельно — нужно оформить всё официально: регистрация, налоговый номер, отчётность. Простого статуса «просто фрилансер» не существует.
Поэтому рекомендую с самого начала обратиться к налоговому консультанту, который поможет правильно оформить деятельность и избежать ошибок.
Например, моя знакомая фотограф решила, что она Freiberufler, так как фотография входит в список свободных профессий. Но если она делает авторские снимки для журналов — это Freiberufler, а если свадебные или частные съёмки — это уже предпринимательство (Gewerbetreibender) с другими налоговыми обязательствами.
Поэтому важно с экспертом определить, под какой статус вы попадаете, чтобы правильно вести бизнес и отчётность. В Германии «фрилансер» — это конкретный юридический статус, требующий осознанного подхода.
Как открыть Einzelunternehmen в Германии: пошагово
- Определите тип деятельности:
- Freiberufler (фрилансер) — только уведомление налоговой (Finanzamt)
- Gewerbetreibender (коммерсант) — обязательна регистрация в Gewerbeamt
2. Подайте заявление на регистрацию:
- Через онлайн-портал или в местном Gewerbeamt
- Стоимость — от 20 до 50 евро
3. Получите Gewerbeschein (свидетельство о регистрации)
4. Зарегистрируйтесь в налоговой (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung)
5. Дополнительно:
- Вступите в Торгово-промышленную палату (IHK) или ремесленную палату (HWK)
- Зарегистрируйтесь в Handelsregister (если хотите использовать фирменное название)
Разрешение Jobcenter на бизнес
Если вы хотите начать своё предпринимательство в Германии и при этом получаете социальное пособие, важно чётко понимать, с чего следует начать, чтобы не потерять поддержку и избежать неприятностей. Самый первый и обязательный шаг — обязательно уведомить центр занятости (Jobcenter) о своих планах заняться бизнесом. Это необходимо вне зависимости от того, собираетесь ли вы работать как представитель свободной профессии (Freiberuflerin), открывать Gewerbe или действовать в другой форме предпринимательства.
Начинать деятельность без согласия Jobcenter нельзя — это грозит потерей пособия или другими серьёзными последствиями. Обычно письменного разрешения не выдают, достаточно получить устное согласие при личной встрече. На консультации важно максимально открыто рассказать о своих намерениях — к примеру, что планируете заниматься фотографией, и объяснить, почему хотите попробовать себя в этом направлении, несмотря на возможные сложности, такие как незнание языка или высокая конкуренция в сфере.
Сотрудник центра занятости может воспринять ваши планы с долей скептицизма, особенно если в вашем регионе уже много специалистов в данной области. Тем не менее, если вы убедительно аргументируете свои намерения и расскажете, почему хотите начать именно сейчас, обычно проблем с получением разрешения не возникает. Главное — обязательно уведомить центр занятости и получить от куратора подтверждение, что вы можете легально начать предпринимательскую деятельность. После этого Jobcenter направит вам необходимые формы и документы для заполнения.
Получив разрешение Jobcenter на бизнес, лучше заранее выяснить, какие именно документы и лицензии потребуются для вашей деятельности. В некоторых профессиях — например, у парикмахеров — обязательно наличие соответствующего удостоверения или квалификации. В других, например, у фотографов, как правило, дополнительных разрешений не требуется. Это зависит от конкретной сферы деятельности и требований законодательства.
Кстати, если вы ведёте YouTube-канал и начинаете получать доходы от монетизации, такую деятельность тоже нужно официально зарегистрировать. Jobcenter при этом будет в курсе всех ваших доходов — это важно для правильного учёта и сохранения пособия.
Регистрация бизнеса в Германии
Итак, теперь перейдём непосредственно к самой процедуре — что необходимо сделать, чтобы открыть ИП (Einzelunternehmen) в Германии.
В первую очередь нужно обратиться в Gewerbeamt (бюро регистрации бизнеса) и заполнить заявление(gewa formular) на открытие предпринимательской деятельности. Форма занимает всего две страницы, в ней указываются:
- фамилия и имя
- адрес и контактный телефон
- вид планируемой деятельности
- классификация: Freiberufler (свободная профессия) или Gewerbetreibender (коммерсант)
Именно на этом этапе необходимо заранее определить, к какой из двух категорий относится ваш бизнес.
Заполняете всего пару страниц, оплачиваете регистрационный сбор — в зависимости от земли он может варьироваться от 20 до 70 евро. Вся процедура занимает примерно 20 минут, для этого не требуются глубокие знания — можно справиться даже с помощью переводчика. И вот, поздравляю, вы уже предприниматель в Германии! Но при этом всё не так просто.
Нужно ли регистрироваться в Handelsregister?
Нет, если вы ведёте малый бизнес под своим именем.
Да, если хотите использовать название фирмы или статус eingetragener Kaufmann (e.K.).
Стоимость регистрации — от 200 до 300 евро + услуги нотариуса.
Нужно ли регистрироваться в Handelsregister?
Нет, если вы ведёте малый бизнес под своим именем.
Да, если хотите использовать название фирмы или статус eingetragener Kaufmann (e.K.).
Стоимость регистрации — от 200 до 300 евро + услуги нотариуса.
Налоговая
В течение месяца, если не ошибаюсь, после регистрации необходимо подать информацию в налоговую. Раньше это можно было сделать только на бумажных носителях — нужно было взять бланки, заполнить их и отправить почтой. Сейчас же многое можно сделать в электронном виде. Возможно, вам выдадут бумажные формы для заполнения, но, скорее всего, вам предоставят информацию о том, что нужно зарегистрироваться в портале ELSTER и заполнить всё онлайн. Естественно, интерфейс только на немецком языке.
Многие поля вы, скорее всего, пропустите, так как у вас небольшой бизнес и заполнять их не требуется. Но есть определённые пункты, которые обязательно нужно будет заполнить. Кроме того, могут возникнуть нюансы, связанные именно с вашим видом деятельности, регионом и другими деталями.
Если вы не разбираетесь во всех этих вопросах, настоятельно рекомендую пройти эту процедуру вместе с вашим налоговым консультантом или бухгалтером. Если такого специалиста у вас пока нет, можно обратиться к знакомым или заказать такую услугу у профессионалов, которые за определённую плату помогут правильно оформить и заполнить все документы. Это очень важно.
Банковский счет для Einzelunternehmen
Помимо этого рекомендую обратиться в любой банк и открыть отдельную карту или счёт для предпринимательских операций. Поскольку ИП — это не юридическое лицо, а физическое, вы просто открываете дополнительную карту на своё имя, но используете её исключительно для бизнеса. Это поможет вам легче контролировать все финансовые операции, не путать личные и бизнес-расходы, а также упростит отчётность. Например, вам будет понятно, какие платежи пришли от центра занятости, а какие — личные расходы. Поэтому советую завести отдельную карту именно для бизнеса.
Бухгалтерия и отчётность
- Доход до 60 000 € в год - можно вести упрощённую отчётность (EÜR)
- Доход выше - нужна двойная бухгалтерия + баланс (Bilanz)
- Рекомендуется использовать программы, например, lexoffice, sevDesk или BuchhaltungsButler
Рекомендую обязательно разобраться с тем, как правильно выписывать счета за свои услуги и вести бухгалтерию — учитывать доходы и расходы. Эта информация вам обязательно понадобится для итоговой отчетности, чтобы подсчитать, сколько вы заработали и сколько потратили. В Германии обязательно нужно вести учет доходов и расходов, а по окончании отчетного периода определить чистую прибыль, именно с этой суммы будет начисляться подоходный налог.
Страховка Einzelunternehmer в Германии
Пока бизнес не приносит больших доходов и человек находится на пособии, как объяснили, платить за медицинскую страховку не нужно — её оплачивает Job-центр. Когда пособие заканчивается, страховые взносы придется платить самостоятельно.
Какие налоги платит Einzelunternehmer в Германии?
Подоходный налог (Einkommensteuer) — по прогрессивной шкале
Налог на прибыль (Gewerbesteuer) — при коммерческой деятельности
НДС (Umsatzsteuer) — если не выбрана Kleinunternehmerregelung
Взносы в соцфонды — добровольно, но медстраховка обязательна
Налоговую отчетность вы будете подавать в конце календарного года, то есть именно за полный календарный год, а не с момента открытия ИП. Например, если вы откроете ИП в мае или июне, то после 1 января вам нужно будет отчитаться за эти 1–2 месяца. Если вы будете подавать отчет самостоятельно, срок сдачи — 7 месяцев, то есть примерно до конца июля следующего года. Если же вы обратитесь к сертифицированным специалистам, которые могут подготовить и подать отчет за вас, срок подачи может быть продлен и составлять более года после отчетного периода. Например, если я сдаю отчет за 2025 год самостоятельно, то должна сделать это до июля 2026 года, а при обращении к специалистам срок будет увеличен.
Главное преимущество Германии — налоги платятся не с общего оборота, а только с прибыли, которая может быть даже отрицательной. Интересно, что если итоговый отчет покажет убыток, государство должно вернуть часть денег, то есть компенсировать разницу, когда расходы превышают доходы.
Однако увлекаться этим не стоит, так как могут возникнуть вопросы: что это за бизнес, если расходы постоянно больше доходов? Скорее это будет рассматриваться как хобби.
Если же такая ситуация случается разово, например, в какой-то год, это нормально. Знаю случай одного знакомого, который в карантинный год, когда все было закрыто, столкнулся с тем, что расходы превысили доходы. Он давно занимается бизнесом, и в тот период ему пришлось использовать накопления или брать кредит — подробностей не знаю, но факт в том, что налоги за тот год он практически не платил, потому что прибыли не было, хотя оборот был, но расходов оказалось очень много.
Вкратце можно сказать, что налог зависит от определённой процентной ставки, которая привязана к конкретному городу — в каждом городе она своя.
Поэтому важно узнать ставки именно в том городе, где вы собираетесь жить. Кроме того, налог зависит от вашего общего дохода и налогового класса, к которому вы относитесь.
Поскольку вы зарегистрированы как ИП и являетесь физическим лицом, учитываются все ваши доходы в совокупности, а не только доходы от предпринимательской деятельности. Также существуют различные налоговые вычеты, которые влияют на итоговую сумму налога.
В целом система расчёта достаточно сложная, поэтому при подаче отчёта впервые очень желательно обратиться к специалисту.
Что происходит дальше с Job-центром?
После того как вы получили от них разрешение, открыли ИП и заполнили необходимые документы для налоговой, вам нужно снова обратиться в Job-центр и уведомить их о том, что вы теперь ведёте предпринимательскую деятельность в Германии. Job-центр пришлёт вам специальную таблицу для заполнения — это предварительная информация о вашем бизнесе.
Думаю, каждый, кто дойдёт до этого этапа, сможет самостоятельно заполнить эту таблицу — ничего сложного там нет. Главное — обратить внимание на несколько моментов: вам нужно указать предполагаемый доход, предполагаемые расходы и сделать простой расчёт — предполагаемый оборот минус предполагаемые расходы, что даст предполагаемую прибыль. Таблица обычно занимает всего четыре страницы, после заполнения её отправляют обратно в центр.
Сильно переживать не стоит, так как от этой таблицы зависит не так много — она нужна для того, чтобы на этом этапе скорректировать ваше пособие. Если в таблице указать, что прибыль составит около 100 евро в месяц — это сумма, которую без проблем можно зарабатывать, находясь на пособии, — то ваше пособие не уменьшат и не пересчитают.
Давайте наглядно разберём, как всё это пересекается с пособием, чтобы было понятно.
Первые 100 евро, которые вы заработали, никто не трогает — эту сумму можно зарабатывать без проблем и без потери пособия.
Всё, что вы заработаете сверх этих 100 евро, будет частично забрано Job-центром — примерно 80% заберут, а 20% оставят вам.
Пример: если вы заработали 500 евро,
- из них первые 100 евро остаются целиком у вас,
- оставшиеся 400 евро считаем — 20% от 400 евро это 80 евро.
В итоге к пособию вы получите ещё 100 + 80 = 180 евро.
Спустя примерно полгода вам пришлют ещё один документ, где нужно будет указать уже фактические данные: сколько вы реально заработали, сколько потратили на расходы и какова ваша итоговая прибыль. По этим данным произведут перерасчёт пособия. Если в итоге сумма заработка окажется больше, чем вы указывали ранее, возможно, придётся что-то доплатить. Если меньше — доплачивать не нужно. Все расчёты происходят именно после подачи фактической декларации через полгода. Так что первая таблица — это лишь предварительная информация и не имеет большого значения для окончательных расчётов.
Ответственность индивидуального предпринимателя
Самое важное: индивидуальный предприниматель несёт полную личную ответственность. Это значит, что при долгах вы рискуете не только средствами бизнеса, но и собственным имуществом — квартирой, автомобилем и т.д.
Стоит ли открывать Einzelunternehmen в Германии? Если есть силы и желание, если уверены в своих силах и понимаете, что можете на этом зарабатывать и устроить себе жизнь — тогда стоит попробовать. Лучше начать и попытаться, а если не получится — спокойно закрыть дело и продолжать работать, чем потом жалеть, что не рискнули. Тем более что такая возможность большая, и по сути вы ничего не теряете.
Если у вас остались вопросы — напишите мне в Telegram https://t.me/irina_shulz34 . Там я отвечаю быстрее и могу подсказать на конкретном примере.