В 1С:Бухгалтерии 8 (в зависимости от редакции, но общие принципы схожи) заполнение “Реестра документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот” может немного различаться, но обычно выполняется следующим образом:
1. Найти и открыть документ “Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот”.
Расположение: В разных редакциях 1С:Бухгалтерии он может располагаться в разных разделах, но чаще всего его можно найти в разделе “Отчеты” (Reports), “Регламентированные отчеты” (Regulatory reports), “Налоговая отчетность” (Tax reports) или “Специализированные отчеты” (Specialized reports). Используйте поиск по конфигурации, если не можете найти его сразу. Создать новый документ: Нажмите кнопку “Создать” (Create) или “Добавить” (Add), чтобы создать новый экземпляр реестра.
2. Укажите основные параметры реестра:
Организация: Выберите организацию, для которой формируется реестр. Период: Укажите период, за который формируется реестр (обычно налоговый период). Вид деятельности (если необходимо): Если организация ведет несколько видов деятельности, и льгота применяется только к одному из них, укажите соответствующий вид деятельности.
3. Автоматическое заполнение (если предусмотрено):
Некоторые конфигурации 1С предоставляют возможность автоматического заполнения реестра на основе данных учета. Кнопка “Заполнить” (Fill) или “Автозаполнение” (Autofill): Если такая кнопка есть, нажмите ее. 1С проанализирует данные учета и автоматически добавит в реестр документы, которые могут подтверждать обоснованность применения налоговых льгот (например, документы на приобретение оборудования, на которое предоставляется льгота по налогу на имущество).
4. Ручное заполнение реестра:
Если автоматическое заполнение не работает или заполнило реестр не полностью, необходимо добавить документы вручную. Табличная часть “Документы”: В реестре должна быть табличная часть (список), в которую добавляются документы. Кнопка “Добавить строку” (Add row): Нажмите эту кнопку, чтобы добавить новую строку в табличную часть. Заполните поля: Для каждого документа заполните следующие поля:
Вид документа: Выберите вид документа из выпадающего списка (например, “Счет-фактура”, “Акт выполненных работ”, “Договор”). Если нужного вида нет, его можно добавить в справочник “Виды документов”. Номер: Укажите номер документа. Дата: Укажите дату документа. Наименование: Укажите наименование документа (например, “Счет-фактура №123 от 01.01.2023”). Контрагент: Выберите контрагента, с которым связан документ (если применимо). Сумма: Укажите сумму документа (если применимо). Примечание (Основание для льготы): Очень важное поле! Здесь необходимо Кратко указать, какое именно отношение документ имеет к применяемой налоговой льготе. Например: “Подтверждает приобретение оборудования, освобожденного от налога на имущество согласно ст. 381 НК РФ”. Или: “Подтверждает затраты на НИОКР, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль”. Код льготы (если предусмотрено): Некоторые формы реестров требуют указания кода налоговой льготы.
Повторите для всех документов: Повторите шаги по добавлению строк и заполнению полей для всех документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот.
5. Проверка данных:
Тщательно проверьте все данные, внесенные в реестр. Убедитесь, что все документы указаны правильно и что примечания четко объясняют связь документа с применяемой налоговой льготой. Проверьте соответствие сумм и дат в реестре и в самих документах.
6. Печать реестра:
После заполнения и проверки реестра распечатайте его (если это необходимо). Обычно для этого есть кнопка “Печать” (Print) или “Сформировать” (Generate) на форме документа.
Важные моменты:
Законодательство: Форма и требования к заполнению реестра могут определяться налоговым законодательством. Уточните актуальные требования в вашей юрисдикции. Локальные нормативные акты: Иногда местные налоговые органы могут предъявлять дополнительные требования к реестрам. Консультация с бухгалтером: При заполнении реестра рекомендуется проконсультироваться с вашим бухгалтером, чтобы убедиться, что все документы указаны правильно и что реестр соответствует требованиям законодательства. Актуальность данных: Поддерживайте реестр в актуальном состоянии. Добавляйте новые документы по мере их поступления и удаляйте документы, которые больше не актуальны.
Пример:
Допустим, ваша организация применяет льготу по налогу на прибыль, уменьшая налоговую базу на сумму расходов на НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы).
В реестр нужно будет добавить:
Договоры на выполнение НИОКР (с указанием номеров, дат, сумм и примечанием “Подтверждает проведение НИОКР, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль согласно п. 7 ст. 262 НК РФ”) Акты выполненных работ по НИОКР (с указанием номеров, дат, сумм и тем же примечанием) Счета-фактуры на материалы, используемые в НИОКР (если они учитываются в составе расходов) (с указанием номеров, дат, сумм и соответствующим примечанием).
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно заполнить реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот, в 1С.