Компаниям и ИП на УСН дали поблажку: за первую несданную декларацию по НДС наказывать не будут. Правительство ввело временный мораторий на штрафы, чтобы дать бизнесу больше времени на подготовку и настройку учетных программ.
За неподачу первой декларации по НДС штрафовать не будут
Ряд компаний и ИП на УСН в этом году впервые столкнулись с налогом на добавленную стоимость — у них появились новые сложные обязанности по сдаче отчетности и платежам. Для бизнеса это большие изменения, многие не были к ним готовы. По этой причине власти решили дать упрощенцам отсрочку — и не штрафовать тех, кто опоздал со сдачей первой декларации. Мораторий введен постановлением правительства РФ № 530.
Напомним, что свой первый отчет по НДС упрощенцы подавали до 25 апреля. Если не успели к этому времени, можете не беспокоиться о санкциях. Но со следующего квартала уже нужно быть внимательными: освобождение действует только на один налоговый период. У каждого упрощенца он свой.
Допустим, вы перешли на УСН с НДС в мае — это уже второй квартал. Первую декларацию вам нужно будет сдать 25 июля. Если не сделаете это, штрафа не будет. Но следующую декларацию в октябре сдать нужно уже обязательно.
❗Обратите внимание. Это разовая мера поддержки, которая действует только в этом году и только для тех, кто стал плательщиком НДС начиная с 1 января 2025 года.
❗ Какие штрафы грозят за неподачу декларации по НДС
Первая просрочка — без последствий, но дальше штрафы будут начислять в общем порядке. По статье 119 НК РФ за каждый месяц опоздания (даже неполный) придется заплатить 5% от неуплаченного налога:
— Минимум: 1000 рублей, даже если НДС нулевой.
— Максимум: 30% от суммы налога.
Какие новые обязанности по НДС появились на УСН с 2025 года
С 2025 года заработала налоговая реформа, которая сильно изменила правила работы на УСН. Упрощенцы, чей годовой доход превысил 60 млн, автоматически стали плательщиками НДС. Теперь им нужно выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, каждый квартал готовить декларации и перечислять налог в бюджет.
Собрали основное по НДС на упрощенке в 2025 году. Читайте, чтобы быстрее разобраться в изменениях:
— НДС для УСН с 2025 года: кого коснется, ставки, новые лимиты
— Минфин: как платить НДС в 2025 году, если ИП совмещает УСН и ПСН
— Освобождение от НДС на УСН в 2025 году: при каких доходах и для каких услуг это работает
— Новые лимиты УСН на 2025 год — все детали в таблице
— Как бизнесу на УСН платить налоги в 2025 году: таблица-шпаргалка для бизнеса
Важно запомнить
✔️ Мораторий на штрафы для УСН действует только для первой неподанной декларации по НДС. Например, если перешли на упрощенку во втором квартале и не направили отчет до 25 июля, то наказания не будет.
✔️ Для следующих деклараций штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30%.
✔️ Соблюдайте сроки подачи. За 2025 год упрощенцы отчитываются 25 апреля, 25 июля, 27 октября, за четвертый квартал — 25 января 2026 года. Налог разрешено перечислять частями в течение трех месяцев. Все сроки подачи отчетности по НДС и УСН смотрите в налоговом календаре.
Облачная 1С для новых компаний и ИП на УСН
В правительстве отмечают, что «принятое решение поможет бизнесу в спокойном режиме провести перенастройку бухгалтерских учетных программ, а также изучить порядок заполнения декларации по НДС».
Если работаете в 1С, то можете уже сейчас переходить на уплату НДС — все изменения законодательства учтены в программах. Если арендуете 1С в облаке, то можете не переживать об обновлениях программы, ведь они уже включены в тариф. Устанавливайте обновления вручную или автоматически, чтобы не отвлекаться от дел в течение дня.
Подключайте 1С в облаке, работайте через интернет и будьте уверены в том, что ваша учетная программа соответствует последним требованиям.