В 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) 8 (ред. 3.1), если сотруднику, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком, случайно или ошибочно были начислены иные выплаты (например, премия, надбавка), необходимо сторнировать (аннулировать) эти начисления, чтобы избежать неправильного расчета заработной платы и взносов.
I. Общие принципы:
Сторнирование: Сторнирование – это процесс аннулирования ранее выполненных проводок. В 1С сторнирование обычно выполняется с помощью специальных документов, которые создают обратные проводки. Период сторнирования: Важно правильно определить период, в котором нужно сторнировать начисление. Обычно это период, в котором было произведено ошибочное начисление. Влияние на расчеты: Сторнирование может повлиять на расчет НДФЛ и страховых взносов. Документальное оформление: Все исправления должны быть документально оформлены (например, бухгалтерской справкой).
II. Пошаговая инструкция:
Определите документ, в котором было произведено ошибочное начисление:
Найдите документ “Начисление зарплаты и взносов” (или другой документ, в котором было произведено начисление). Определите месяц начисления.
Создайте документ “Сторнирование” (если его нет, то сперва нужно включить в настройках программы):
Перейдите в раздел “Зарплата” -> “Исправления” -> “Сторнирование”. Если такого пункта нет, то его нужно добавить в настройках программы.
Перейдите в раздел “Администрирование” -> “Параметры учета” -> “Настройка расчета зарплаты” В открывшемся окне установите флажок “Выплачивать зарплату обособленно по подразделениям” Закройте и снова откройте программу. После этого пункт “Сторнирование” должен появиться.
Нажмите кнопку “Создать”. Месяц сторнирования: Укажите месяц, в котором нужно сторнировать начисление (месяц, в котором было произведено ошибочное начисление). Организация: Укажите организацию. Сотрудник: Укажите сотрудника, которому было произведено ошибочное начисление. Вид сторнирования: “Сторнировать целиком документ”. Документ-основание: Укажите документ “Начисление зарплаты и взносов” (или другой документ), в котором было произведено ошибочное начисление.
Заполните табличную часть “Сторнируемые начисления”:
После указания документа-основания табличная часть “Сторнируемые начисления” должна заполниться автоматически данными из документа-основания. Если табличная часть не заполнилась автоматически: Нажмите кнопку “Заполнить” и выберите пункт “Заполнить по документу-основанию”. Удалите строки, которые не нужно сторнировать (оставьте только строки с ошибочными начислениями). Убедитесь, что в графе “Результат” указана сумма с минусом (это значит, что начисление будет сторнировано).
Заполните закладку “Взносы”:
Заполните закладку “Взносы” — аналогично тому, как заполнялась закладка “Сторнируемые начисления”.
Проведите документ. Проверьте проводки:
Нажмите кнопку “Дт/Кт” (или “Движения документа”) и убедитесь, что сформированы правильные проводки, сторнирующие ранее произведенные начисления. Должны быть сторнированы проводки по начислению зарплаты, НДФЛ и взносам.
Пересчет НДФЛ и страховых взносов:
После сторнирования может потребоваться пересчитать НДФЛ и страховые взносы. Перейдите в раздел “Зарплата” -> “Перерасчет НДФЛ” и “Перерасчет страховых взносов” Укажите месяц, за который необходимо выполнить перерасчет. Нажмите кнопку “Рассчитать”.
Оформление бухгалтерской справки:
Оформите бухгалтерскую справку, в которой укажите причину сторнирования и ссылку на документ “Сторнирование”.
III. Важные моменты и рекомендации:
Внимательность: Будьте внимательны при заполнении документа “Сторнирование”. Убедитесь, что вы сторнируете только ошибочные начисления. Документ-основание: Правильно укажите документ-основание. Период: Укажите правильный период сторнирования. Проводки: Проверьте проводки, сформированные документом “Сторнирование”. Перерасчет: Пересчитайте НДФЛ и страховые взносы, если это необходимо. Консультация: Проконсультируйтесь с бухгалтером и специалистом по 1С, если у вас возникнут трудности. Анализ причины ошибки: Выясните причину, почему произошла ошибка в начислении зарплаты сотруднику, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком, и примите меры для предотвращения подобных ошибок в будущем (например, проверьте настройки графиков работы, кадровые документы и т. д.). Дата запрета редактирования: Убедитесь, что дата запрета редактирования не препятствует внесению изменений в прошлые периоды. Если уже сдан отчет: Если отчетность за период с ошибочным начислением уже сдана, то после сторнирования и перерасчета необходимо сдать корректирующие отчеты (6-НДФЛ, РСВ).
IV. Альтернативный способ (использование документа “Начисление зарплаты и взносов”):
Вместо использования документа “Сторнирование” можно создать новый документ “Начисление зарплаты и взносов” с отрицательными суммами начислений.
Создайте документ “Начисление зарплаты и взносов” за тот же месяц, что и ошибочное начисление. Выберите сотрудника. Добавьте строки с теми же видами начислений, что и в ошибочном документе, но с отрицательными суммами. Проведите документ.
Этот способ может быть менее удобным, чем использование документа “Сторнирование”, так как требует больше ручной работы.
Пример:
Сотруднице Ивановой А. А., находящейся в отпуске по уходу за ребенком, в документе “Начисление зарплаты и взносов” за июнь 2024 года ошибочно была начислена премия в размере 5 000 руб. Создайте документ “Сторнирование” за июнь 2024 года. Укажите сотрудницу Иванову А. А. Укажите документ-основание (документ “Начисление зарплаты и взносов” за июнь 2024 года). В табличной части “Сторнируемые начисления” должна быть строка с премией в размере -5 000 руб. Проведите документ. Пересчитайте НДФЛ и страховые взносы за июнь 2024 года.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете правильно убрать ошибочные начисления у сотрудника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в 1С:ЗУП 8 (ред. 3.1).