Сегодня рассмотрим, какие налоговые ошибки приводят к возбуждению уголовных дел.
Эта тема актуальна не только для нашей страны, но и для любого государства, потому что за счет налогов формируется бюджет, социальные программы, траты на медицину, образование, инфраструктуру. Бюджет пополняется за счет обязательных платежей и сборов — по-другому никак.
Любое государство, не только Российская Федерация, следит за развитием законодательной базы, за тем, чтобы населению и бизнесу было проще платить налоги, а также за созданием налогооблагаемой базы. Но государство, как рыбак с удочкой, следит, чтобы никто не пытался уйти от уплаты налогов, раскрывает мошеннические схемы и хитросплетения.
Что-то новое появляется, что-то скрывается, одно уходит, другое приходит — эта история никогда не стоит на месте.
Кто под прицелом налоговиков?
На самом деле нет таких видов деятельности или источников доходов, которые бы полностью ускользали из поля зрения налоговиков. Более пристальное внимание возникает тогда, когда видно «дыру», через которую люди или бизнес пытаются уйти от уплаты налогов: экономия, подложные документы, использование фирм-однодневок. Налоговики тоже не сидят на месте — сегодня упрощена работа через госуслуги, личные кабинеты в налоговой.
Наибольшее внимание сейчас приковано к фрилансу, IT, дизайну, цифровым правам, криптовалюте — ко всему, что связано с удаленной работой.
Финансовая грамотность и налоговые споры
Не все граждане стараются быть финансово грамотными, а именно из-за этого растут мошеннические схемы. Финансово грамотными становятся, когда появляется много имущества или денег — тогда приходится внимательно следить за взаимоотношениями с государством. Чем аккуратнее человек или организация ведет дела, тем меньше будет претензий.
Тем не менее вопросы все равно возникают: часто люди получают письма из налоговой с требованием уплатить транспортный налог, налог на землю или другие виды платежей. Поэтому важно хранить квитанции — отдельную папочку по всем уплаченным налогам, чтобы в случае компьютерного сбоя можно было подтвердить оплату и снять претензии.
Уголовные дела за неуплату
Самое простое, за что возникают претензии, — уход от уплаты налогов. Есть определенный размер денежных средств, который формирует состав уголовного преступления: статья 198 — уход от налогов физлицами, статья 199 — уход от налогов организациями. Крупный размер — это одна история, а особо крупный — уже другая: для бизнеса сумма увеличена до 56 миллионов 250 тысяч рублей. Именно по части 2 этих статей возбуждаются уголовные дела, а срок привлечения к ответственности увеличивается.
Если возбуждается уголовное дело, проводится экспертиза, подключаются финансисты, аудиторы.
На первый план сейчас также выходит статья о сокрытии имущества: организация, несмотря на долги, ищет способы получать деньги мимо расчетных счетов, заключая контракты через аффилированные структуры.
Был случай: крупное акционерное общество задолжало бюджету 2 миллиарда 100 миллионов рублей. Счета были заблокированы, но компания заключала крупные контракты. В итоге возбудили уголовное дело и по уходу от налогов, и по сокрытию имущества. В ходе расследования установили, что распоряжение по выводу средств дал генеральный директор — именно против него возбудили дело.
Важно знать: если по статье 199 примечание позволяет освободить от ответственности после полной уплаты недоимки с пенями и штрафами, то по сокрытию имущества просто уплатить недостаточно — нужно заплатить в двойном размере. Например, если было сокрыто 5 миллионов, нужно внести 10 миллионов. Это серьезная проблема, и сделано это для того, чтобы люди задумывались, стоит ли вообще так поступать.
Роль адвоката в делах, связанных с налогами
Работа адвоката в таких делах непростая. Но с опытом видно, куда направлять усилия. Например, у меня был арбитражный спор, который проиграли, потому что контрагенты на допросах утверждали, что не знали организацию-должника. Однако позже, уже в процессе по взысканию неосновательного обогащения, юристы представили документы, подтверждающие реальность сделок: договоры, счета-фактуры, транспортные накладные. Это стало основанием для отмены предыдущего судебного решения и возобновления дела по новым обстоятельствам. Вот за счет таких хитросплетений удается помогать клиентам, но они, конечно, для каждого дела уникальны.
—
Еще больше полезного и интересного в моем ТГ-канале. Там же можете связаться со мной для консультации по вашему вопросу. Каждый вторник в своем прямом эфире отвечаю на пять вопросов подписчиков бесплатно.
Читайте также: