Как рядовой сотрудник оказался втянут в налоговое дело на миллионы рублей
Анна Р., 35 лет, никогда не представляла, что её должность в небольшой торговой фирме приведёт к допросам, обыску и статусу подозреваемой. Она работала бухгалтером — вела документацию, сверяла отчёты, сдавалась в налоговую, как и тысячи других бухгалтеров по всей стране.
Пока в офис неожиданно не пришли — сначала с проверкой, потом с ордером.
— «Вы знали, что ваша компания уклонялась от уплаты налогов на 18 миллионов рублей?»
— «Я бухгалтер, а не директор. Я просто сдавала то, что мне передавали...»
Следствие оказалось другого мнения.
Подпись — как доказательство причастности
По версии правоохранительных органов, фирма, где работала Анна, участвовала в цепочке «оптимизации» налогообложения: поставки от фирм-однодневок, недостоверные декларации, неуплаченный НДС. Вся схема — классическая для «обнала».
Но когда начались обыски и вызовы на допросы, директора компании уже нигде не было. Финансовый директор, как выяснилось, уволился три месяца назад. А вся налоговая и бухгалтерская отчётность — с подписью Анны.
С этого момента она перестала быть просто сотрудником. Её статус — подозреваемая по статье 199 УК РФ(уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере).
«Я просто исполняла указания»
Анна утверждала, что всё, что она делала — это оформляла отчётность по уже готовым документам. Решения по поставщикам, контрагентам и суммам принимались руководством. Она не имела доступа к расчетным счетам, не участвовала в переговорах и не получала от этих схем никакой выгоды.
Однако следствие указало:
- Декларации подписаны именно ею
- Ответы на запросы налоговой — от её имени
- Платежи и расчёты по НДС — тоже в её зоне ответственности
Анне вменяли участие в преступной схеме, хотя она не имела к её организации никакого отношения.
Защита: бухгалтер — не организатор
Когда Анна обратилась за юридической помощью, было уже проведено несколько допросов. В её доме прошёл обыск, изъяли ноутбук и документацию. Она была в состоянии шока, но продолжала сотрудничать со следствием — при этом, к сожалению, без адвоката на первых этапах.
После подключения юриста удалось выстроить линию защиты:
- Подтвердить отсутствие умысла
- Представить переписку, где Анна действует по указанию руководства
- Заявить ходатайства о допросах других сотрудников
- Доказать отсутствие у неё доступа к управлению счетами и реальным сделкам
Следствие установило, что Анна действительно не получала личной выгоды, не принимала решений и не контролировала схемы. На этом фоне появился новый фигурант — бывший финансовый директор, который пошёл на сделку со следствием. Именно он раскрыл детали схемы.
Дело против Анны было прекращено за отсутствием состава преступления. Но прошли месяцы допросов, запретов и страха. Сегодня она восстанавливает репутацию и ищет новую работу — уже не в сфере бухучёта.
Личное мнение Алексея Зверева:
«Такие дела — не редкость. Когда директор исчезает, а документы подписаны бухгалтером — следствие автоматически делает его ответственным. Но это незаконно. Подпись — не всегда означает умысел. Нужны доказательства: что человек знал, что участвовал, что осознанно вводил в заблуждение. Главное — не молчать и не брать вину на себя. Своевременная защита — решает всё.»
Что нужно знать бухгалтерам:
Вы — не директор. Но ваша подпись имеет силу. Не подписывайте документы, в которых не уверены.
Сохраняйте переписку. Она может доказать, что вы действовали по указанию.
Не игнорируйте повестки. На допрос — только с адвокатом.
Даже при угрозе уголовного дела — защищайтесь. Закон различает исполнителя и организатора.
Не бойтесь отказываться от подписей. Особенно, если в документах — сомнительные суммы или цепочки.