Большинство вычетов по НДФЛ можно получить в текущем году и без декларации — через работодателя. При этом оформляется справка о праве на вычет — ФНС направляет её напрямую работодателю, а тот сразу применяет вычет к зарплате и уменьшает налог.
Для оформления вычета через работодателя должны совпасть такие условия.
Есть трудовой договор
Вычеты возможны только при официальном оформлении с отчислением НДФЛ. Если заключен гражданско-правовой договор, НДФЛ тоже удерживается и право на вычеты есть — но оформить их можно по декларации, когда закончится год.
По договору ГПХ можно оформить стандартный вычет по заявлению — но это другой порядок, без справки о праве на вычет.
Вычет подходит для оформления через работодателя
Так можно оформить вычеты:
— на покупку жилья и проценты по ипотеке
— на лечение, обучение, фитнес
— на взносы по добровольному страхованию жизни
— на взносы по договорам с НПФ и долгосрочных сбережений
Нельзя получить у работодателя инвестиционные вычеты, за благотворительность и независимую оценку квалификации. Их оформляют по декларации, когда год закончится.
Работодатели, которые применяют автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) могут предоставлять сотрудникам только стандартные вычеты.
Расходы были в текущем году
По расходам за прошлые годы вычет получают по декларации через ФНС.
Исключение — имущественные вычеты на покупку жилья и проценты по ипотеке. Их остаток можно переносить на следующие годы и получать через работодателя.
Есть уведомление о праве на вычет
Оно оформляется в личном кабинете налогоплательщика. Понадобятся подтверждающие документы. После проверки сведений в течение месяца уведомление автоматически поступит работодателю.
Есть заявление
После того, как работодатель получит уведомление о праве на вычет и заявление от сотрудника, он не будет удерживать НДФЛ с зарплаты с учетом лимита из уведомления.
Пример расчета
В марте 2025 года работник потратил 40 000 ₽ на стоматолога, а в апреле — 30 000 ₽ на автошколу. В мае 2025 года он оформляет уведомление о праве на вычет. В июне оно поступит работодателю. Работодатель применит вычет в размере 70 000 ₽ к доходам работника. Удерживаемый налог уменьшится на 9 100 ₽ — эту сумму работник получит с ближайшей зарплатой.
(По информации телеграмм канала Госуслуги)