Мы начали регистрировать ИП в Грузии еще в далеком 2022 году. Отчасти это было случайный выбор, отчасти - результат анализа рынка, но эта форма организации малого бизнеса показала себя на удивление эффективно. Статус "малый бизнес", который можно получить онлайн в течение 3 минут, дает ИП в Грузии волшебную налоговую ставку.
1% налогов с оборота - это практически офшор.
В довесок к этому, ИП управляется абсолютно удаленно. Вам не нужно присутствовать в Грузии, чтобы работать с зарубежным заказчиком, сидя у себя дома в Москве. Как будто этого мало, вся налоговая отчетность формируется в 2 клика в электронном кабинете. А вопрос вам задают только один - "сколько вы заработали"?
Чтобы оплатить налоги - не нужно даже иметь грузинский счет: принимать деньги или оплачивать налоги можно откуда угодно. Если вы работаете удаленно, то это идеальная форма ведения дел: околонулевые налоги, нет обязательных социальных взносов и фиксированных платежей, никаких санкций.
Сказка? Да, но есть нюанс.
Нюанс этот называется "налоговое резидентство". Если вы являетесь налоговым резидентом (то есть, постоянно проживаете) в другой стране, то вы обязаны уплачивать налоги по местным законам. Конечно, о ваших доходах в Грузии ФНС будет узнать сложнее, но это не является невозможным - Грузия присоединилась к системе автоматического обмена налоговой информацией. То есть, налоговая служба по месту проживания может узнать о ваших заработках, и налог все равно придется платить. В лучшем случае - по обычной ставке НДФЛ за вычетом уже уплаченного. В худшем - в дополнение к уже уплаченному.
В некоторых странах вам необходимо физически вывести деньги в страну проживания, чтобы они стали налогооблагаемой базой, но в России это так не работает. Согласно налоговому кодексу, если вы физически работаете в России или трудитесь с использованием расположенных в России электронных средств труда, то обязаны уплачивать налоги по законам РФ. А именно, по прогрессивной шкале НДФЛ, начинающейся с 13%.
Как решить эту проблему?
Проблема двойного налогообложения не нова, но в данном случае его даже не стоит рассматривать как двойное. В нашем случае - это обычное налоговое бремя.
Вариант 1: зарабатывать меньше. Как бы странно это ни звучало, но меньше заработок - меньше налог. Если вы не готовы платить много налогов - может быть, стоит подумать о том, чтобы меньше зарабатывать. Больше времени будет оставаться на себя и семью.
Вариант 2: сменить страну налогового резидентства, и это необязательно должна быть Грузия. Мы знаем несколько людей, которые получили статус "цифрового кочевника" в Черногории. Она не требует оплаты налога на доход до введения средств в страну. Эти люди зарабатывают деньги как ИП в Грузии, физически не вводя их в Черногорию - просто снимают средства через банкомат или оплачивают покупки по карте.
Все полулегальные и нелегальные способы уменьшения налоговой базы мы старательно осуждаем и призываем соблюдать законы. Стран, в которых вы проживаете, и в которые только собираетесь.
Вывод: владение грузинским малым бизнесом всё-таки лучше сочетается с путешествиями в страны, где быть налоговым резидентом - не очень больно. В идеале - с самой Грузией, но ей этот список не ограничивается. Скорее - с неё он только начинается.
И да, мы регистрируем ИП в Грузии - быстро, удалённо, надежно.
Перед поездками заглядывайте в наш планировщик путешествий. Там вы в одном месте найдете билеты, страховки и гостиницы - это удобная вещь.
Подписывайтесь на наш канал в "Дзене", чтобы не пропустить новые статьи, а также заходите к нам в Телеграм.
"Релокатор" - полифункциональное агентство по зарубежным поручениям. Трудоустройство за границей, оформление миграционных документов и виз, консультации по зарубежному банковскому обслуживанию, помощь в удаленном открытии счетов и получении карт, инвестиционная недвижимость и многое другое.