Многие самозанятые задумываются о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Давайте разберем, как это сделать и какие есть особенности.
‼Важно знать‼: совмещать НПД (налог на профессиональный доход) и УСН нельзя. Поэтому перед переходом нужно сняться с учета как самозанятый.
Когда можно перейти на УСН в середине года?
❗Только при утрате права на применение НПД❗
Основные причины:
✅Превышение лимита дохода в 2,4 млн рублей
✅ Наем работников
✅ Продажа подакцизных товаров
✅Агентская деятельность
✅Добыча и продажа полезных ископаемых
✅Продажа товаров несобственного производства
✅Применяет иные спецрежимы или ведет предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ
❗Как правильно сняться с учета❗:📋
1. Зайдите в приложение “Мой налог”
2. Перейдите в раздел “Профиль”
3. Выберите “Сняться с учета НПД”
4. Поставьте галочку “Утратил право на применение специального налогового режима”
❗Что делать после снятия с учета❗:
✅ В течение 20 календарных дней нужно подать уведомление о переходе на УСН
Способы подачи:📒
🏌♀Лично или через представителя
✉📬По почте заказным письмом
💻Через ТКС с электронной подписью
🖥Через Личный кабинет налогоплательщика
❗Важные моменты❗:
✅Если не подать уведомление вовремя, ИП автоматически попадет на общую систему налогообложения
✅УСН начнет применяться с даты снятия с учета как самозанятый
✅Проверить статус можно в личном кабинете ИП (НПД сменится на УСН)
Практические кейсы перехода с НПД на УСН💼👇
Рассмотрим три реальных ситуации перехода предпринимателей с налога на профессиональный доход на упрощенную систему налогообложения.
Кейс 1💼: Совмещение с патентом
Предприниматель решил расширить бизнес и начать применять патентную систему. Согласно актуальным изменениям в законодательстве (ФЗ №259 от 08.08.2024), совмещение НПД с другими налоговыми режимами невозможно.
Пошаговый алгоритм:
📌 Подача заявления на патент
📌В день начала действия патента:
📌Снятие с учета НПД через приложение “Мой налог”
📌 Выбор пункта “Утратил право на применение специального налогового режима”
📌Подача уведомления о переходе на УСН
Кейс 2💼: Переоценка выгодности НПД
Предприниматель, поработав на НПД, решил, что УСН более выгоден для его бизнеса.
Порядок действий:
Подготовка документов для перехода на УСН
📌Подача уведомления о переходе
📌Снятие с учета как самозанятый
❗👉 Важно: снятие с учета должно быть выполнено до перехода
Кейс 3 💼: Достижение лимита дохода
Предприниматель подошел к предельному доходу в 2,4 млн рублей и решил перейти на УСН с начала следующего года.
План действий:
📌В декабре текущего года:
📌 Подача уведомления о переходе на УСН с 1 января
📌 В январе следующего года:
📌 Снятие с учета НПД
📌Полное завершение перехода на УСН
‼Общие выводы‼:
📍 При переходе с НПД на УСН необходимо учитывать законодательные ограничения на совмещение режимов
📍 Важно правильно рассчитать сроки подачи документов (уведомление о переходе подается в течение 20 дней после снятия с учета НПД)
📍 Рекомендуется заранее просчитать налоговые последствия перехода
📍 При достижении лимита доходов лучше планировать переход заранее, с начала следующего года
📍При необходимости совмещения с патентом переход возможен только через снятие с НПД
🗣Практический совет: перед принятием решения о переходе на УСН тщательно проанализируйте:
💡 Объем планируемых доходов
💡 Необходимость найма сотрудников
💡Возможности оптимизации расходов
💡Требования ваших контрагентов