Основные моменты: что такое благотворительность и зачем она нужна?
Благотворительность — это добровольная и бескорыстная помощь нуждающимся, направленная на улучшение жизни общества. В 2025 году она остается мощным инструментом социальной поддержки, но требует четкого соблюдения юридических норм. По закону, благотворительная деятельность регулируется Федеральным законом № 135-ФЗ и охватывает такие цели, как:
- Помощь малоимущим, инвалидам, жертвам стихийных бедствий;
- Поддержка науки, культуры, образования, здравоохранения;
- Защита животных и окружающей среды.
Важно! Благотворительность не должна приносить выгоду дарителю. Если вы получаете что-либо взамен (например, рекламу или услуги), такая помощь не считается благотворительной и лишает права на льготы.
Формы и виды благотворительности: как можно помочь?
В 2025 году доступны десятки способов участия в благотворительности. Вот основные из них:
- Денежные пожертвования
Переводы через банк, онлайн-платформы, SMS.
Пример: Отправка средств в фонд «Подари жизнь» через официальный сайт. - Имущественная помощь
Передача продуктов, одежды, медикаментов, техники.
Важно: Стоимость имущества должна быть подтверждена чеками или актом приема-передачи. - Волонтерство
Бесплатная помощь в уходе за больными, организации мероприятий, юридических или медицинских консультациях.
Нюанс: Волонтерская деятельность не дает налоговых льгот, но поддерживается государством через программы поощрения. - Целевые программы
Участие в долгосрочных проектах, например, строительстве детских центров или экологических инициативах. - Пожертвования через соцсети
С 2025 года сбор средств в соцсетях возможен только после регистрации страницы НКО в Роскомнадзоре. Нарушителям грозят штрафы до 500 тыс. руб.
С точки зрения закона: что нужно знать перед передачей средств?
- Правильные получатели:
Помощь можно направлять только в:
Благотворительные фонды;
Социально ориентированные НКО;
Религиозные организации (на уставные цели);
Государственные учреждения культуры, науки, образования. - Запрещено:
Перечислять деньги коммерческим организациям;
Помогать физическим лицам напрямую (исключение — договор дарения, но он не дает налоговых льгот). - Документы:
Договор пожертвования;
Акт приема-передачи (для имущества);
Платежные поручения с отметкой «благотворительность».
Случай из практики:
Компания «Х» передала детской больнице медицинское оборудование на 2 млн руб., но не оформила акт приема-передачи. Налоговая отказала в вычете, так как не было подтверждения целевого использования.
Льготы и преференции: как вернуть часть денег?
Для физических лиц
- Налоговый вычет: Можно вернуть 13% от суммы пожертвований, но не более 25% от годового дохода. Например, при зарплате 1 млн руб. максимум вычета — 250 тыс. руб., возврат — 32,5 тыс. руб.
- Условия:
Статус налогового резидента РФ;
Наличие подтверждающих документов;
Пожертвования только в разрешенные организации.
Пример: Гражданин Петров перевел 100 тыс. руб. в фонд защиты животных. Его доход за год — 800 тыс. руб. Вычет: 100 тыс. руб. × 13% = 13 тыс. руб. к возврату.
Для ИП и компаний
- На ОСНО:
Учет расходов на благотворительность в налоге на прибыль (до 1% от выручки);
Освобождение от НДС при передаче товаров/услуг. - На УСН:
Льготы не предусмотрены. Пожертвования не уменьшают налоговую базу. - Спецрежимы (АУСН, ЕСХН):
Нет льгот, кроме случаев помощи на борьбу с COVID-19.
Кейс: ИП Сидоров на ОСНО передал школе компьютеры на 300 тыс. руб. Сэкономил на налоге на прибыль: 300 тыс. × 20% = 60 тыс. руб.
Частые вопросы: ошибки, которые дорого обходятся
- Можно ли получить вычет за помощь соседу?
Нет. Льгота действует только при перечислении средств через фонды. - Что делать, если фонд вернул пожертвование?
Придется вернуть полученный вычет через уточненную декларацию. - Как учесть неденежную помощь?
Оформить акт приема-передачи и приложить чеки на покупку имущества. - Могут ли ИП на УСН получить вычет?
Нет, так как они не платят НДФЛ. - Что грозит за нарушение правил сбора средств в соцсетях?
Штрафы до 500 тыс. руб. для юрлиц и блокировка страниц.
Заключение юриста: как избежать проблем?
Благотворительность в 2025 году — это не только доброе дело, но и сложный юридический процесс. Чтобы минимизировать риски:
- Всегда заключайте договор с получателем.
- Храните платежные документы не менее 3 лет.
- Консультируйтесь с налоговым экспертом перед крупными пожертвованиями.
- Следите за изменениями в законодательстве (например, новые критерии для НКО).
Помните: Государство поощряет социальную ответственность, но только при строгом соблюдении закона. Удачной благотворительности!
Подпишитесь на канал — экспертные статьи, свежие законы и советы юристов прямо в вашей ленте. Не упускайте важное!