Сколько налогов платит работодатель за своего сотрудника?
Работодатель оплачивает за каждого официального сотрудника ряд обязательных платежей: НДФЛ (13%), пенсионные взносы (22%), медицинское страхование (5,1%) и соцстрахование (около 3%). Таким образом, кроме заработной платы работодалелю необходимо заплатить в бюджет около 43%
Рассмотрим подробно?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Размер налога составляет 13% от суммы заработной платы сотрудника. Этот налог удерживается непосредственно из зарплаты самого сотрудника, а работодатель лишь исполняет роль налогового агента, отправляя его в бюджет государства.
Страховые взносы
Помимо НДФЛ, работодатель также обязан уплатить страховые взносы за сотрудника, состоящие из нескольких видов платежей:
Пенсионное страхование
Взнос в пенсионный фонд составляет 22% от начисленной заработной платы. Данные средства используются для формирования будущей пенсии сотрудника.
Медицинское страхование
Обязательные выплаты в систему обязательного медицинского страхования составляют 5,1%. Они направлены на обеспечение бесплатного медицинского обслуживания гражданина в рамках системы ОМС.
Социальное страхование
Социальные взносы включают два компонента:
- Взнос на случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9%
- Взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — ставка колеблется от 0,2% до 8,5%, в зависимости от уровня производственного риска организации. Средний показатель находится на уровне 0,2–0,7%.
Общая сумма обязательных страховых взносов составляет приблизительно 30% от размера заработка сотрудника.
Рассмотрим конкретный пример расчета затрат работодателя при зарплате сотрудника в размере 30 тысяч рублей:
Заработная плата - 30 тыс. руб.
НДФЛ (13%) -3,9 тыс. руб.
Пенсионное страхование (22%) +6,6 тыс. руб.
Медстрахование (5,1%) +1,53 тыс. руб.
Соцстрахование (2,9%) +0,87 тыс. руб.
Травматизм (~0,5%) +0,15 тыс. руб.
Таким образом, общие затраты работодателя на зарплату сотрудника составят примерно 39,15 тысячи рублей, включая различные обязательные платежи, хотя работник получит на руки всего 26,1 тысячу рублей.
