Оформление налогового вычета при продаже недвижимости

Как оформить имущественный вычет в 1 млн рублей при продаже недвижимости

При продаже квартиры, дома, комнаты или земельного участка под жильем вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Вот пошаговая инструкция, как это сделать.

1. Кто может воспользоваться вычетом?

• Налоговые резиденты РФ (находились в России ≥183 дней за год).
• Собственники, продавшие недвижимость, которой владели менее минимального срока (3 или 5 лет).
• Если владели дольше – налог не платится вообще.

2. Как применить вычет?

Есть 2 варианта:

• Через налоговую декларацию (если не применяли вычет у покупателя).
• У покупателя при расчете налога (если продавец – физлицо, а покупатель – юрлицо/ИП).

Рассмотрим первый вариант (самый распространенный).

3. Пошаговая инструкция

Шаг 1. Подготовьте документы

• Договор купли-продажи (подтверждает сделку).
• Выписка из ЕГРН (подтверждает право собственности).
• Документы о покупке (если хотите вычет в размере расходов, а не 1 млн).
• Паспорт и ИНН.

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Способы подачи:

• Лично (в налоговую или МФЦ).
• Онлайн (через Личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги).

Как заполнить 3-НДФЛ:

1. Укажите доход от продажи недвижимости.
2. В разделе "Вычеты" → "Имущественный вычет" → выберите:
   "1 000 000 рублей" (стандартный вычет).
   Или укажите расходы на покупку (если они больше).

Шаг 3. Подайте декларацию и документы

• Если подаете онлайн – прикрепите сканы.
• Если лично – принесите копии.

Шаг 4. Дождитесь проверки и уплатите налог

• Налоговая проверит декларацию за 3 месяца.
• Если всё правильно – вам придет уведомление об уплате налога.
• Оплатите 13% от суммы после вычета до 15 июля следующего года.

4. Пример расчета

🔹 Квартира продана за 5 000 000 руб.
🔹 Вычет 1 000 000 руб.
🔹 Налоговая база = 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 руб.
🔹 Налог 13% = 520 000 руб.

Без вычета пришлось бы платить 650 000 руб., но с вычетом – только 520 000 руб.

5. Важные нюансы

• Можно использовать только 1 раз в год (но для разных объектов – можно).
• Если продали несколько объектов – вычет 1 млн распределяется между ними.
• Если продали долю – вычет делится пропорционально (например, за ½ квартиры – 500 тыс. руб. вычета).
• Если расходы на покупку больше 1 млн – выгоднее использовать их.

Если у вас сложный случай (например, дарение, наследство, ипотека), лучше проконсультироваться с налоговым специалистом.