С 1 июня 2025 года в России начали действовать новые правила денежных переводов с карты на карту, которые затрагивают как физических лиц, так и предпринимателей.
Теперь за привычной всем фразой «скинул на карту» может скрываться вполне реальная налоговая обязанность. Непривычно? Понимаем. И поэтому предлагаем во всем разобраться.
В этой статье мы рассказываем, какие переводы попадают под контроль, когда придется платить налоги, а также как обезопасить себя от неприятностей с ФНС. Читайте и работайте без последствий.
Также не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Переводы на карту: что изменилось с 1 июня 2025 года
С 1 июня 2025 года начали действовать различные поправки и инициативы, усиливающие налоговый контроль за денежными переводами между физическими лицами.
Среди ключевых нововведений:
- Введен автоматический контроль переводов. Теперь банки обязаны передавать данные обо всех транзакциях между физлицами в налоговую службу;
- Появился риск начисления налога. Если перевод будет расценен как доход — налоговая может потребовать уплаты НДФЛ (13% для резидентов РФ);
- Подозрительные переводы требуют пояснений. Теперь у ФНС есть право запрашивать документы, подтверждающие происхождение средств;
- Введен лимит на «подарки». Переводы физическим лицам от ИП и ООО на сумму до 4000 рублей считаются необлагаемыми. Все, что свыше этой суммы — потенциально облагается налогом (п. 28 ст. 217 НК РФ).
На практике это означает, что если вам регулярно присылают деньги за консультации, аренду или, например, фриланс — налоговая вправе доначислить налог. Даже если это перевод от родственника, но он выглядит как «оплата» — у ФНС могут быть вопросы.
Какие переводы облагаются налогом в 2025 году
Для того, чтобы избежать налогового риска после всех нововведений, важно понимать, какие переводы теперь подпадают под налогообложение.
Не облагаются налогом
- Переводы между своими картами. Если у вас несколько счетов, то между ними можно переводить деньги без ограничений. Главное — чтобы имена владельца совпадали;
- Подарки на сумму до 4000 рублей в месяц. При этом важно указать в назначении перевода, что это именно подарок. В случае превышения лимита, придется объясняться перед ФНС;
- Единичные переводы от друзей или родственников. Однако если они регулярные, а суммы достаточно крупные — это тоже повод для подозрений со стороны налоговой.
Облагаются налогом
- Переводы за работу и услуги. Если вы получаете деньги «за дизайн», «за консультацию», «за маникюр» — это доход, который нужно декларировать. В этом случае лучше работать официально как самозанятый или ИП;
- Регулярные переводы от разных лиц. Очевидно, что множественные переводы на один счет являются для ФНС признаком ведения коммерческой деятельности;
- Сборы денег на мероприятия. Если вы собираете деньги на подарок коллеге или организацию свадьбы — указывайте точное назначение платежей, имея при этом список всех отправителей и сумм. В идеале — использовать краудфандинг или расчетный счет.
- Переводы сотрудникам. Если директор переводит подотчетные деньги или зарплату со своей личной карты, но без отчетных документов — это основание для налогообложения;
- Доход от продаж. Когда вы получаете деньги за ресейл, консультации, ремонт, стрижки или аренду жилья — это тоже бизнес. Поэтому налоговая хочет, чтобы вы были зарегистрированы как самозанятый или ИП.
У Чёрной Бухгалтерии есть отдельная тематическая подборка статей, посвященных налогам и другим платежам, актуальным для бизнеса в 2025 году. Рекомендуем к прочтению:
Как ФНС определяет доход по переводам на карту
С введением новых правил, налоговая получила дополнительные инструменты для автоматического анализа поступлений на карты физических лиц.
В первую очередь, система ФНС анализирует следующие критерии:
- Частота и регулярность переводов. Например, если вам ежемесячно поступают переводы от разных лиц с разницей в пару дней — это может быть расценено как систематическое получение дохода.
- Назначение платежа. Слова «оплата», «аренда», «аванс» — красные флажки для машины ФНС. Даже если это просто перевод от знакомого, но вы не оформили договор — налоговая может признать это доходом.
- Объем операций. Как мы уже писали, превышение месячного лимита в 4000 рублей от одного человека — это повод для анализа. Крупные разовые переводы без подтверждения источника также могут считаться доходом.
- Отсутствие документов. Переводы от клиентов без договора, расписок или счетов — по умолчанию считаются «неофициальным доходом». В этом случае вам придется доказывать обратное.
Обратите внимание: даже если бизнес ведется через ИП или ООО, но деньги поступают на личную карту — это нарушение кассовой дисциплины и сигнал для проверки. Особенно, когда суммы крупные или регулярные.
Ответственность за «неофициальные» переводы
Если ФНС признает поступление на карту доходом, который не был задекларирован, то вы можете столкнуться со следующими последствиями:
- НДФЛ (13%) — налог уплачивается с момента поступления средств;
- Штраф до 20% от суммы — назначается за неуплату налога;
- Пени — начисляются за каждый день просрочки платежа. Чем позже вы платите, тем больше сумма;
- Блокировка счета — реализуется, если операция попадает под подозрение банка по 115-ФЗ (антиотмывочное законодательство);
- Уголовная ответственность — если сумма превысила 2,7 млн рублей за три года или уклонение повторяется — это уже статья 198 УК РФ (до 1 года лишения свободы).
Если вы хотите развивать любимое дело, не отвлекаясь на частые нововведения и сложности с ФНС и банками, — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение учетов, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи с учетом всех изменений, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
