❗️Когда-то вы тоже думали, что схема с несколькими ИП и ООО — это выход.
Платим меньше налогов. Никто не придирается. Работает — и хорошо.
Прошли годы. А потом начались слухи:
— «ФНС раскопала схему в таком-то регионе…»
— «Вон у Петрова проверка была — теперь сам на учёте, как “организатор”...»
— «А у Сидоровых вообще допросы, их бухгалтер всё подписала…»
Вы начинаете нервничать. Вроде всё уже поменяли.
Ну да, были ИП. Ну да, одни и те же учредители.
Ну мы же типа разошлись…
Типа — ключевое слово.
📌 Проблема в том, что все «типа» остались.
— Те же владельцы
— Те же сотрудники
— Тот же чат
— Тот же бренд
— Та же бухгалтерия (а иногда и та же 1С)
— Одна реклама, один сайт, одни соцсети
📞 А потом в какой-то момент — звонок
— «Здравствуйте, мы из ПФР, у нас тут нестыковка. Скажите, вы работали у ИП Иванова, потом у ООО “Ромашка”, потом у ИП Сидорова? Это так?»
— «Ой… Да я даже не знаю, кто меня оформляет. Я вообще пять лет просто работаю на “вкусные пирожки”!»
Поздравляем. Вас сдали.
Не специально. Без злого умысла. Просто потому что у сотрудника нет информации. А у инспектора уже есть догадки — и теперь появился ещё один пазл.
🧠 Как ФНС вычисляет дробление?
Вас не спасёт ни отсутствие схем, ни внутренние договорённости.
ФНС не действует на эмоциях. Она работает как цифровой следопыт.
Вот её инструменты:
- Сравнение IP-адресов
- Анализ движения денежных средств
- Сбор информации от банков, ПФР, ФСС, МФЦ
- Допросы и анкетирование сотрудников
- Анализ сайта, соцсетей, рекламы
- Выгрузки из 1С и CRM
- Экспертиза оргструктуры, бизнес-процессов и документов
📌 ФНС работает не на «авось». Она выходит на проверку только когда всё собрано.
И у них нет задачи доказать, что вы что-то нарушили.
У них задача — доказать, что у вас одна компания, замаскированная под пять.
⚖️ А теперь — немного судебки. Вот вы любите «по закону»? Получите.
📚 АС Московского округа, дело № А40-298210/2021
✔️ Формально — разные юрлица
✔️ Фактически — один бизнес: одна бухгалтерия, единая система мотивации, общее руководство
💥 Итог — доначисления на 78 млн рублей + штраф 40% + блокировка счёта
💬 Цитата из акта: «Выводы о дроблении подтверждены совокупностью доказательств, включая допросы работников, анализ IP-адресов, платежные потоки и единый маркетинг»
📚 АС Северо-Кавказского округа, дело № А53-19998/2021
✔️ У ИП и ООО один владелец
✔️ Один склад, одни машины, один сайт
✔️ Общий call-центр
💥 Доходы искусственно размазаны — ставка УСН в 6%
💥 Итог — переквалификация, доначисления, запрет на применение УСН, штраф 40%
📚 Девятый арбитражный апелляционный суд, дело № А40-25388/2023
✔️ Несколько юридических лиц и ИП в одной нише
✔️ Одинаковый логотип на всех точках
✔️ Один и тот же руководитель давал указания сотрудникам разных компаний
💥 Всё доказано — на основании показаний сотрудников и анализа маркетинга
😬 А как вас сдадут ваши же?
Всё просто.
Вам звонят с «глупым» вопросом.
Ваш бухгалтер «по привычке» выгружает документы за все юрлица.
Ваш сотрудник говорит:
— «А я не знаю, где я оформлен, у нас всё общее…»
И всё. Здравствуйте.
🧨 Ну и конечно, логотип.
— «А у вас один бренд на всех?»
Если у вас несколько компаний и один бренд — это не маркетинг, это улика.
ФНС в делах по дроблению называет это "единым визуальным образом группы лиц".
У вас одинаковое оформление аккаунтов, единый сайт и фразы «мы работаем по всей России» — при том, что юрлиц пять?
💬 «Указанный бренд не зарегистрирован как товарный знак, не закреплён в договорах между организациями, но используется всеми как общий — что указывает на экономическое единство группы».
— из постановления АС Уральского округа, дело № А76-20124/2022
😵 Почему ФНС не пришла раньше?
Потому что она не спешит.
Это не участковый, который врывается «по звонку».
Это аналитик, который годами собирает мозаики.
А потом приходит и кладёт папку на 800 страниц на стол, где всё:
- Кто кому платил
- Кто с какого IP входил
- Кто по какому договору оформлен
- Кто кому звонил
- Кто куда деньги выводил
- Кто подписывал договора за всех
📋 Маленький тест — проверь себя
- У всех ИП и ООО — одни и те же руководители или родственные лица?
- Один склад? Один офис?
- Один сайт? Один телефон? Один инстаграм?
- Штатная Бухгалтерия и юристы которые обслуживают все компании?
- Люди не знают, где они оформлены? Работают «на бренд»?
Если хотя бы 3 ответа «да» — поздравляем, у вас высокие риски дробления.
🤝 Это не шутки. Это миллионы.
Суммы доначислений по таким делам — от 10 до 300 млн рублей.
Плюс запрет на УСН
Плюс блокировки
Плюс банкротство
И самое неприятное — если налоговая докажет умышленность, это может перейти в уголовку (ст. 199 УК РФ).
🚧 Что делать?
Не паниковать. Но и не отмахиваться. А:
- Провести аудит всех юрлиц
- Проверить, есть ли пересечения: IP, сотрудники, бренд, бухгалтерия
- Разделить процессы — если это реально независимые бизнесы
- Убрать очевидные связки — или юридически оформить их (договоры франшизы, аренды, субподряда и пр.)
- Обучить сотрудников, как отвечать на запросы
- Перевести бухгалтерию в порядок: по одному юрлицу = один учёт, один договор
💬 Заключение
Вы можете думать, что у вас всё в порядке.
Но налоговая уже давно думает иначе.
И как только у неё будет достаточно доказательств — вы это узнаете.
Не из поста на Дзене. А из требования, вызова и акта.
🧷 Хотите спать спокойно?
Проверьте свой бизнес, пока вас не проверили.
📨 Нужна помощь — пишите. Обсудим без осуждения.
Я знаю, как это работает. Я знаю, как исправлять.
И я знаю, как выглядит папка ФНС на 800 страниц — я её читала.