Начисление транспортного налога в 1С:БГУ 8

Пример

На балансе ФБОУ ВПО "Аграрный университет" (г. Москва) числится легковой автомобиль Ford Transit 2.2 MT L4 470 с мощностью двигателя 155 л. с. Автомобиль зарегистрирован в ГИБДД г. Москвы. В соответствии с Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33 "О транспортном налоге" налоговая ставка для этой категории транспортных средств составляет 50 руб. за 1 л. с. Авансовые платежи не предусмотрены. Сумма исчисленного транспортного налога за 2025 г.: 7750 руб. (155 л. с. × 50 руб.). Согласно учетной политике налоговые обязательства принимаются в периоде, по которому рассчитано обязательство (в отчетном году). Обязательство по транспортному налогу принято как событие после отчетной даты. В новом году учреждение уплатило сумму задолженности по транспортному налогу.

1. Предварительные настройки

1.1. Для автоматического расчета суммы транспортного налога в программе предусмотрен документ Расчет транспортного налога, который находится в разделе меню Налоги - Транспортный налог (рис. 1).

Рис. 1

1.2. Для автоматического заполнения документа Расчет транспортного налога необходимо ввести данные транспортного средства в регистр сведений Регистрация транспортных средств, который можно открыть с помощью меню Налоги - Транспортный налог (рис. 1).

Заполнить регистр сведений Регистрация транспортных средств можно также, открыв  карточку для этого основного средства на закладке Инвентарный объект, перейдя по гиперссылке Транспортный налог в разделе Налоги (рис. 2).

Переключатель Вид записи находится в положении Регистрация.

Регистр сведений заполняется следующими данными:

• Организация – учреждение, на которое зарегистрировано транспортное средство;
• Транспортное средство – выбирается из справочника Основные средства, НМА, НПА;
• Инвентарный номер – инвентарный номер транспортного средства;
• Дата регистрации - дата государственной регистрации транспортного средства согласно документу о государственной регистрации или дата внесения изменений данных, не требующих снятия с учета и повторной регистрации транспортного средства;

В разделе Постановка на учет в налоговом органе следует с помощью переключателя указать место постановки транспортного средства на учет:

• По месту нахождения организации - если транспортное средство зарегистрировано по месту учета учреждения.
• В другом налоговом органе - если транспортное средство зарегистрировано вне места нахождения организации.

В группе реквизитов Транспортный налог следует указать:

Код – код вида транспортного средства из предложенного перечня.

Налоговая база и единица ее измерения – в зависимости от вида транспортного средства:

• Мощность двигателя указывается в лошадиных силах (в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, за исключением реактивных);
• Сила тяги указывается в килограммах силы (в отношении транспортных средств с реактивными двигателями);
• Валовая вместимость указывается в брутто-регистровых тоннах (в отношении транспортных средств, для которых измеряется валовая вместимость);
• для прочих транспортных средств, не имеющих двигателей, единица транспортного средства указывается в штуках.

Налоговая ставка – налоговая ставка в рублях, применяемая в отношении транспортного средства.

Налоговая льгота – выбирается из списка.

В случае изменения данных о транспортном средстве, не требующих снятия с учета и повторной регистрации (например, если в течение налогового периода учреждение приобрело или утратило право на налоговую льготу), такие изменения указываются путем ввода дополнительной записи регистра с новыми данными. В поле Дата регистрации указывается дата регистрации (возникновения) изменений.

Рис. 2

1.3. В документе Расчет транспортного налога необходимо выбрать (рис. 3):

• Отчетный период – указывается отчетный период, за который нужно рассчитать сумму транспортного налога.
• Организация – заполняется автоматически, значение можно изменить.

Для автоматического заполнения таблицы транспортными средствами учреждения следует использовать кнопку Заполнить. В результате графы Транспортное средство, Инвентарный номер, Налоговый орган, Код по ОКТМО, Налоговая база, Налоговая ставка, Сумма налога заполнятся автоматически согласно регистру сведений Регистрация транспортных средств, в котором для каждого транспортного средства учреждения были предварительно введены данные о порядке обложения транспортным налогом.

При необходимости документ Расчет транспортного налога может быть заполнен вручную.

Рис. 3

2. Начисление и принятие обязательств по транспортному налогу

2.1. На основании документа Расчет транспортного налога вводится документ Начисление имущественных налогов (рис. 3).

2.2. Реквизиты документа (рис. 4):

• Организация и Дата заполняются автоматически. При необходимости их можно изменить.
• Вид налога - вид налога, для которого выполняется начисление.
• Расчет налога - Документ-основание, может принимать вид Расчет транспортного налога, Расчет земельного налога или Расчет налога на имущество. При выборе документа-основания большинство реквизитов документа заполняются автоматически.
• В группе реквизитов Первичный документ можно указать вид, номер и дату первичного документа для отражения в журнале операций. Если реквизиты не заполнены, в журнале операций в качестве первичного документа отражается Бухгалтерская справка (ф. 0504833).

На закладке Бухгалтерский учет выбираются следующие данные (рис. 4):

• Основание принятия обязательства - выбирается из справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств. Аналитика для принятия бюджетных, денежных обязательств.
• Раздел лицевого счета - выбирается из справочника Разделы лицевых счетов. В зависимости от переключателя В шапке, В таблице может указываться в шапке документа или по каждой строке табличной части. Аналитика для принятия бюджетных, денежных обязательств.

Табличная часть на закладке Бухгалтерский учет является основанием для формирования проводок при проведении документа.

Если документ был введен на основании документов Расчет транспортного налога, Расчет земельного налога, Расчет налога на имущество, табличная часть будет заполнена автоматически.

Для добавления строки в табличную часть можно использовать команду Добавить.

Команда Заполнить - позволяет выбрать документ-основание Расчет транспортного налога и заполнить табличную часть на основании расчета.

При заполнении документа на основании документа Расчета транспортного налога суммы рассчитанного налога группируются по КФО, на котором учитывается объект налогообложения.

Если задана настройка Настройка аналитического учета налогов, заполнение реквизитов табличной части Вид налога и Налог выполняется в соответствии с настройкой, действующей на дату документа.

Если для учетных данных объектов налогообложения задана настройка отражения в учете Регистрация способов распределения налога, группировка строк табличной части выполняется с учетом заданных способов распределения.

Команда Распределение по источникам - открывает отдельное окно Распределение налога по источникам финансирования. Если документ был заполнен на основании расчета налога, открытая форма будет содержать данные расчета налога и примененные способы распределения налога. При необходимости можно внести изменения, например, коэффициент распределения между источниками, если сумма налога распределяется по разным источникам, и перенести результат распределения в документ.

Реквизиты табличной части содержат:

• Вид налога, платежа - выбирается из справочника Виды налогов и платежей. Служит аналитикой для соответствующего счета аналитического учета счета 303.00. Счет учета, указанный в карточке Вид налога, платежа, используется при формировании проводки.
• Налоги и платежи организации - выбирается из справочника Налоги и платежи организаций. Служит аналитикой для соответствующего счета аналитического учета счета 303.00.
• КФО - код финансового обеспечения, выбирается из списка.
• КПС - классификационный признак счета выбирается из справочника КПС. Используется для формирования записи по кредиту проводки, а также по дебету проводки, если для счета дебета в колонке Отражение в учете не определен собственный КПС дебета.
• КЭК - код экономической классификации выбирается из справочника КЭК. Используется при формировании проводки по затратным счетам 109.00, 110.00, 401.20.
• Раздел лицевого счета - реквизит доступен, если переключатель установлен в положение В таблице. Выбирается из справочника Разделы лицевых счетов. Аналитика для принятия бюджетных, денежных обязательств.
• Сумма - сумма начисления.
• Отражение в учете - счет дебета и аналитика счета дебета для формирования проводки.

Рис. 4

2.3. Закладка Данные расчета отображается, если заполнено поле Расчет налога - документ-основание для начисления налога (рис. 5). На закладке Данные расчета выводится список, заполненный по данным документа-основания Расчет транспортного налога. Список сформирован с учетом группировки по способам распределения налога по источникам финансирования и отражения в учете. Список доступен только на просмотр. Для редактирования данных можно использовать команду Распределение по источникам на закладке Бухгалтерский учет.

Рис. 5

2.4. На закладке Бухгалтерская операция заполняется реквизит Типовая операция имеет по умолчанию значение Начисление имущественных налогов (рис. 6).

Для формирования проводок по принятию обязательств необходимо проставить галочки в группе реквизитов Обязательства:

• Принять обязательства - при установке флага формируются проводки по принятию обязательств на счет 502.11. По умолчанию флаг установлен.
• Принять денежные обязательства - при установке флага формируются проводки по принятию денежных обязательств на счет 502.12. По умолчанию флаг установлен.

С помощью этого документа можно принять обязательства только на текущий год. В рассматриваемом примере обязательства изначально принимаются на год, следующий за отчетным, поэтому для регистрации принятых обязательств по транспортному налогу вводится отдельный документ Регистрация обязательств и сведений по договорам (раздел Планирование и санкционирование - Договоры и обязательства) (рис. 7).

Рис. 6

2.5. В табличной части документа Регистрация обязательств и сведений по договорам на закладке Внебюджетные средства вводятся сведения о планируемых периодах, КПС, источнике финансового обеспечения (рис. 7).

Рис. 7

2.6. На закладке Бухгалтерская операция указываются:

• Типовая операция: Регистрация обязательств.
• Бюджетные данные без детализации КОСГУ – флажок устанавливается, если бюджетные данные доводятся без детализации по группе КОСГУ.
• Принять денежные обязательства для безусловных обязательств текущего года – флаг устанавливается для отражения денежных обязательств по авансовым платежам на текущий год.
• Принять денежные обязательства для безусловных обязательств планового периода - флаг устанавливается для отражения денежных обязательств по авансовым платежам на плановый период.

2.7. После проведения документа Регистрация обязательств и сведений по договорам по кнопке Печать или Внутр.ЭДО (рис. 7) можно распечатать (сформировать) Бухгалтерскую справку по ф. 0504833 (рис. 8)..

Рис. 8

2.8. После проведения документа Начисление имущественных налогов по кнопке Печать или Внутр.ЭДО (рис. 6) также можно распечатать (сформировать) Бухгалтерскую справку по ф. 0504833 (рис. 9).

Рис. 9

Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.

Подписывайтесь на наш канал, чтобы всегда первыми узнавать о секретах и фишках работы в программах 1С.

Помощь по работе и учёту в программах 1С

Обращайтесь, поможем >

Консультанты с более чем 30-летним опытом. Любые вопросы по 1С. Настройка. Сопровождение. Обучение. Доработка. Мы отлично разбираемся в бухгалтерском, налоговом, кадровом и управленческом учёте и помогаем эффективно работать с программами 1С.

• Работаем по всей России. Не важно в каком Вы городе.
• Если нужно, подключимся удалённо к Вашему ПК и вместе разберёмся в программе с Вашим вопросом.

ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса

Работайте эффективно в 1С