Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) стал доступным с 1 января 2024 года и заменил предыдущие типы ИИС (ИИС-1 и ИИС-2). Владельцам ИИС-3 предоставлена уникальная возможность получить сразу две налоговые льготы, позволяя эффективно экономить на налогах и увеличивать инвестиционную доходность.
Основные отличия ИИС-3 от предыдущих типов ИИС
Возможность двойного вычета: Инвесторы могут претендовать на два типа налоговых льгот одновременно:
- Вычет на взносы (налоговый вычет с суммы, внесённой на счет).
- Освобождение от налога на доход от операций на счете.
Свобода выбора брокера: Можно открывать ИИС-3 у любого брокера, не опасаясь ограничений, существовавших ранее.
Новый механизм перевода активов: Старые ИИС (ИИС-1 и ИИС-2) можно преобразовать в ИИС-3 с соблюдением определенных процедур, что позволит сохранить историю инвестирования и использовать новую схему налогообложения.
Порядок уплаты налогов с доходов от ИИС-3
Порядок налогообложения на ИИС-3 несколько отличается от стандартных схем, поскольку инвесторы могут выбрать одну из двух моделей налоговых льгот:
Вычет на взносы (налоговый вычет):
Владелец ИИС-3 может ежегодно возвращать до 52 000 рублей в виде налогового вычета с суммы, внесённой на счет.
Максимальная сумма возврата основана на сумме официального дохода, облагаемого НДФЛ (13%), и ограничивается размером взносов.
Освобождение от налога на доход:
Инвесторы освобождаются от налога на прибыль, полученную от операций на ИИС-3.
Льгота распространяется на всю прибыль, начиная с первого дня существования счета.
Пример расчета налогов на примере ИИС-3
Допустим, вы внесли на ИИС-3 400 000 рублей и в течение года получили доход в размере 100 000 рублей. В этом случае:
Ваш налоговый вычет на взносы составит 52 000 рублей (400 000 × 13%).
Вся прибыль от операций на ИИС-3 освобождена от налога.
Таким образом, ваша экономия на налогах составит 52 000 рублей плюс полная свобода от налога на прибыль.
Лимиты и ограничения ИИС-3
Максимальная сумма взносов: На ИИС-3 можно вносить до 1 млн рублей в год.
Срок владения счетом: Для получения полной выгоды от налоговых льгот рекомендуется держать средства на ИИС-3 не менее 5 лет.
Количество счетов: Можно иметь несколько ИИС-3, но сумма вычета на взносы и освобождение от налога применяются только к общему размеру всех счетов.
Как воспользоваться налоговыми льготами ИИС-3?
Оформление вычета на взносы:
- Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ через портал госуслуг или в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).
- Прикрепите копию договора с брокером и платежные документы, подтверждающие внесение средств на ИИС-3.
- Напишите заявление на возврат налога и укажите реквизиты банковского счета для перечисления средств.
Применение освобождения от налога на доход:
- Убедитесь, что ваш брокер проинформирован о вашем намерении использовать данную льготу.
- Контролируйте прибыль от операций на ИИС-3, чтобы подтвердить обоснованность применения льготы.
Заключение
ИИС-3 предоставляет уникальную возможность совместить две налоговые льготы, что делает его привлекательным инструментом для оптимизации налогов. Используя правильный подход и понимая механизмы налоговых льгот, вы можете существенно повысить эффективность своих инвестиций и минимизировать налоговую нагрузку.
Статья с моего сайта ikinvestor.ru
💥 Мои публикации не являются инвестиционной рекомендацией.