Кому хочется платить больше налогов? Вопрос, конечно, риторический 😁 Поэтому некоторые предприниматели рассматривают дробление бизнеса как способ уменьшить налоговую нагрузку (мы это видим регулярно!). Чаще всего это происходит на упрощенке. Еще чаще мы видим, как такая стратегия приводит к серьезным проблемам с налоговой.
Как налоговая в принципе выявляет дробление бизнеса?
Очень просто, на самом деле:
- Анализируют банковские выписки, чтобы увидеть отсутствие самостоятельности компаний
Обращают внимание на общие у организаций бухгалтерию, администрацию, персонал и использование единой материально-технической базы, необоснованное выделение обособленных предприятий из юрлица. Если по факту все решения принимаются одной организацией, это сразу вызывает подозрения.
- Видят отсутствие финансовой выгоды
Если операции между компаниями группы не приносят очевидной экономической выгоды — это также сигнал для налоговой.
- Замечают общие цифровые атрибуты
Использование одного MAC-адреса или IP-адреса для разных юридических лиц сразу бросается в глаза.
Какие последствия?
1. Доначисленные налоги
Если налоговая служба обнаружит, что вы использовали схему дробления, вам придется заплатить все недостающие налоги.
2. Пени и штрафы
Помимо основного налога, будут начислены пени и штрафы за нарушение налогового законодательства.
3. Снятие со спецрежима
Ваша компания может потерять право на применение УСН, что приведет к увеличению налоговой нагрузки.
4. Уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ
- Крупный размер: если сумма недоимки за 3 года составляет 18,75 млн руб. и выше, наступает уголовная ответственность. Возможные санкции: штраф до 300 тыс.руб., принудительные работы до 2 лет, арест на 6 месяцев или лишение свободы сроком до 2 лет.
- Особо крупный размер: если недоимка за 3 года достигает 56,25 млн руб. и выше, наказание ужесточается. Штраф увеличивается до 500 тыс.руб., принудительные работы или лишение свободы до 5 лет.
Дробление бизнеса ради экономии на налогах может показаться заманчивым, но последствия серьезнее, чем кажется на первый взгляд. Риск доначислений, штрафов, уголовной ответственности и потери специального режима налогообложения слишком велик.
Поэтому рекомендуем выбирать легальные и безопасные пути оптимизации вашего бизнеса. Можем, кстати, с этим помочь — нужно только записаться к нам на консультацию на сайте.