Обычно отчет о движении денежных средств (ОДДС) необходимо предоставить на день раньше. Но в этом году «дата икс» смещается, поскольку 1 июня выпадает на выходной.
Проще всего отправить ОДДС через личный кабинет на сайте ФНС. Но работают и «древние» способы (заказное письмо и личный визит в налоговую).
Кому не нужно отправлять ОДДС:
- Налоговым нерезидентам РФ. То есть гражданам, находившимся в течение 2024 года за границей как минимум 183 дней (более полугода).
- Тем, у кого открыты счета в странах ЕАЭС или государствах, участвующих в автоматическом обмене данными с РФ. При этом общая сумма зачисленных средств за год (либо остаток средств) не должны превышать 600 тысяч в рублевом эквиваленте (по курсу на 31 декабря 2024 года).
ФНС не рекомендует откладывать сдачу отчетности на последний день.
Какие наказания
Штрафы за нарушение сроков небольшие (от 300 до 3 000 рублей), а за несдачу немногим больше – от 2 000 до 3 000 рублей.
А вот за повторное нарушение штрафы вырастают на порядок. Это если вы «забыли» отчитаться за 2023 год и продолжите ту же линию сейчас.
Если же будут выявлены нарушения валютного законодательства, то возможны и более серьезные наказания, вплоть до уголовного.
Как налоговая узнает
Во-первых, у налоговых резидентов РФ существует обязанность уведомлять ФНС об открытии зарубежных счетов. Информация о таких счетах отображается в личном кабинете налогоплательщика, и штраф за неуведомление будет выписан автоматически.
То же самое касается и счетов в странах ЕАЭС и других государствах, с которыми осуществляется автоматический обмен данными.
Что касается остальных стран, то здесь налоговая может получить соответствующую информацию различными путями. Отсутствие автоматического обмена еще не означает полное отсутствие коммуникации.
В любом случае, рекомендуем соблюдать закон.
Напомним, что Bespalov Finance помогает открывать банковские и брокерские счета в десятках стран по всему миру.
Также мы помогаем с разблокировкой активов, замороженных в европейских депозитариях (Euroclear и Clearstream).
В этом случае для вывода средств понадобится открыть брокерский счет на территории Евросоюза.
По всем вопросам пишите сюда.