С 1 июня вступят в силу новые правила контроля за банковскими операциями. Их цель — борьба с мошенничеством. Изменения не затронут транзакции между друзьями или близкими. Однако некоторые финансовые операции могут облагаться налогом.
Защита от мошенников
В соцсетях и новостных изданиях появилась информация о грядущих переменах в налоговой сфере, связанных с банковскими переводами. Якобы с 1 июня этого года россиянам придется платить налог за частые переводы друзьям. Так, если верить этой информации, если ФНС заметит регулярные поступления от одного и того же человека, то запросит выписку. Такие переводы могут признать доходом, что повлечёт за собой доначисление налога в размере 4–6 процентов, пени и штрафы.
Новые правила контроля за банковскими переводами действительно вступят в силу уже в начале этого лета, но, по словам экспертов, никак не повлияют на переводы родственникам и друзьям через банковские приложения.
- Нововведения в первую очередь нацелены на защиту граждан от незаконных списаний с банковских карт. Массового сбора налогов с переводов между физическими лицами не планируется. Однако контроль за транзакциями граждан все-таки станет более строгим. С введением новых налоговых норм, например с появлением института самозанятости, государство стремится упорядочить сферу оказания услуг. Теперь все, кто зарабатывает деньги, либо прячутся, либо платят налоги. Поэтому можно ожидать, что государство начнёт внимательнее следить за всеми денежными перечислениями, — отметила юрист и арбитражный управляющий Мария Борисова.
Теперь при снятии наличных через банкоматы, по ее словам, операции будут проверять на мошенничество. Если возникнут подозрения, банк временно ограничит выдачу до 50 тысяч рублей в сутки на два дня, а клиенту сразу сообщат причину. Также клиент банка может установить специальный статус, который предусматривает, что для перевода денег с его счета нужно будет согласие ещё одного лица, которое тот выберет сам. Это важно для пожилых людей, которые часто становятся жертвами мошенников.
Важным нововведением в налоговом законодательстве станет и пометка всех звонков от банков и госорганов. Также будет запрещено звонить без согласия абонента, и появится возможность установить «самозапрет» на ненужные услуги связи.
«Переводы между физическими лицами сами по себе не облагаются НДФЛ»
По словам Борисовой, налоговая служба может облагать налогами переводы на карту в некоторых ситуациях. Например, если это регулярные крупные переводы от одного человека другому. Такие переводы могут считаться доходом, который превышает официально заявленные доходы получателя. Также это касается переводов, которые имеют признаки доходов от предпринимательской деятельности. Еще в феврале этого года ФНС объявила, что данные о переводах могут быть полезны для проверки уплаты НДФЛ. Но налог будет взиматься не с самих переводов, а с доходов, указанных в годовой декларации.
- Теоретически в налоговой могут посчитать доходом даже 500 рублей, которые девушка перевела парню за обед. Но я не думаю, что они будут отслеживать такие суммы. Это сложно и неэффективно: где найти столько сотрудников, чтобы проверять все перечисления? Даже если есть автоматизированные системы, это не решит проблему. Скорее всего, налоговая просто с определенной периодичностью будет проводить массовые проверки. Но они будут руководствоваться своими критериями. Вероятно, их заинтересует сумма не менее нескольких сотен тысяч рублей, которая регулярно поступает от разных людей, — уточнила Борисова.
С этой позицией согласен и директор по стратегии ИК «Финам» Ярослав Кабаков, отмечающий, что в последнее время в социальных сетях появляются слухи о введении налога на переводы между физическими лицами в России. Однако официальные источники эти утверждения опровергают.
- Налоговая действительно может запросить выписку по счету, если заметит регулярные или крупные переводы от одного и того же человека, особенно если суммы не соответствуют официальным доходам получателя. Но это никак не затрагивает повседневные переводы денег, — заявил эксперт.
При этом, как подчеркивает Кабаков, переводы между физическими лицами сами по себе не облагаются НДФЛ, ведь это прописано в Налоговом кодексе. Но при этом налоговая обязанность никуда не исчезла, просто появляются она только при определенных условиях. Например, налог необходимо уплатить, если имущество было продано дороже, чем было куплено, и с момента покупки прошло менее трёх лет. Ключевой показатель — это не передача средств без обязательств, а реальная прибыль. Если человек регулярно получает значительные суммы переводов без явного источника дохода, это вызывает вопросы у ФНС, ведь они все равно мониторируют подозрительные финансовые потоки. Поэтому важно сохранять все документы о получении денег: расписки, договоры дарения, чеки, ведь они помогут доказать, что средства не являются доходом.
- Чаще всего проверки проходят по жалобам «неравнодушных граждан» и конкурентов, а не рандомно. Если мы оказываем услуги как самозанятые или ИП и получаем жалобы в госорганы, то, вероятно, именно эти жалобы привлекут внимание налоговой службы. Ведь основная цель таких проверок — выявить скрытые доходы и вывести их из тени. А если, например, родители помогают своему ребенку-студенту, это не будет являться его доходом. Эти денежные средства родители передают ему безвозмездно в дар, поэтому данные средства под какие-либо налоги и штрафы не подпадут. А если по какой-то ошибке это случится, сохраненные переписки или указания назначения платежа помогут доказать, что это не сокрытие дохода, - напоминает Борисова.
Разовые переводы, в том числе близкому родственнику или соседу за оказанную услугу, а также возврат долга, по словам Борисовой, тоже не облагаются налогом.
Кешбэк от банка тоже не является доходом, ведь это скидка, а при возврате долга предполагается, что гражданин уже потратил деньги, а потом вернул их себе, что означает, что дохода он не получил. То же самое касается и возвратов средств, связанных с ошибочными платежами или возвратами из интернет-магазинов. Переводы между членами семьи аналогично не считаются доходом, поскольку это их общие деньги, как и перевод с карты ИП на счёт физического лица, ведь с этих средств уже уплачены налоги.
- Доходы от продажи овощей и фруктов с приусадебного участка не облагаются налогом. Алименты также освобождены от налога, независимо от способа их получения: по судебному решению или устной договорённости, - добавила Борисова.
Внимательность спасет от налоговых списаний
По мнению Кабакова, одним из способов защиты от ненужного внимания налоговой и ошибок может послужить простое правило, согласно которому не следует использовать личные банковские карты для предпринимательской деятельности, так как для бизнеса следует открывать специальные счета и регистрироваться как ИП или самозанятый.
- Важно опираться на информацию из официальных источников, делать финансовые операции прозрачными и документированными, а при сомнениях консультироваться с налоговыми специалистами или юристами. Несмотря на распространяющиеся слухи, официально налог на переводы между физическими лицами не вводится, однако к своим финансовым операциям необходимо относиться внимательно, чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами, - говорит Кабаков.
Эксперты считают, что постоянный мониторинг транзакций всех граждан ФНС невозможен из-за огромного объема данных. Даже автоматизация этого процесса потребует значительных ресурсов. При этом важно помнить, что переводы на карту не считаются доходом по умолчанию. Однако даже если они считаются таковым, то налоговая служба не узнает о нём автоматически, а только если заинтересуется конкретным человеком.
Автор материала: Павел Наумов