"Открыл ИП — и завис. Что выбрать: УСН, ПСН, самозанятый, может, ЕНВД?.. ААА!"
Спокойно. Сейчас разложим всё по полочкам. Как для нормального человека, а не налогового инспектора.
Во-первых, зачем вообще это знать?
Система налогообложения — это не просто "бумажка для галочки".
От неё зависит:
- Сколько ты будешь платить в бюджет
- Какие отчёты сдавать
- Насколько спокойно ты будешь спать
Выбрал не то — и платишь больше, чем зарабатываешь. А вернуть всё назад — морока.
1. Самозанятый (НПД)
Кому подходит:
- Фрилансеры, мастера, репетиторы, консультанты
- Тем, кто работает один, без сотрудников
- Доход — до 2,4 млн в год (примерно 200 000 в месяц, но ограничений на доход в месяц нет. Например, в одном месяце 350, а в следующем 50.)
Плюсы:
- Регистрация за 5 минут через приложение "Мой налог"
- Платишь 4% с дохода от физлиц и 6% — от юрлиц
- Никаких отчётов и деклараций
- Можно совмещать с работой по найму
Минусы:
- Нельзя нанимать сотрудников
- Нет расходов — платишь с оборота, не с прибыли
- Некоторые бизнесы (торговля, перепродажа) — не подходят
Кому НЕ подойдёт:
- Тем, кто хочет магазин, сотрудников, аренду
- Тем, кто превысит лимит по доходу
2. Упрощённая система налогообложения (УСН)
Есть два варианта:
УСН 6% — с дохода
Платишь 6% со всего, что получил (деньги на счёт, в кассу, нал, всё считается). Как только доход в текущем году превысит 300 тыс. добавится еще 1% со всех следующих поступлений.
Подходит, если у тебя почти нет расходов или они мизерные.
Примеры: услуги, онлайн-школа, консультации, фриланс.
УСН 15% — с прибыли (доходы минус расходы)
Платишь 15% с чистой прибыли.
Подходит, если у тебя много расходов: аренда, закупки, логистика, сотрудники.
Примеры: кафе, магазины, производство.
Плюсы УСН:
- Умеренные ставки
- Простая отчётность
- Можно нанимать сотрудников
Минусы:
- Нужно считать, вести учёт (особенно на 15%)
- Есть страховые взносы, даже если не заработал ни рубля
- Нужно вовремя подать заявление (при регистрации ИП или в течение 30 дней)
3. Патент (ПСН)
Подходит для ИП. Суть — платишь фиксированную сумму, и всё.
Сумма зависит от региона и типа деятельности.
Плюсы:
- Платишь один раз — и работаешь спокойно
- Не сдаёшь декларации
- Можно совмещать с УСН или быть только на патенте
- Иногда выгоднее УСН
Минусы:
- Только для определённых видов деятельности
- Есть лимит по сотрудникам (до 15 человек) и по доходу
- Надо следить за сроком действия патента
Как выбрать?
- Один работаешь, фриланс, доход до 2,4 млн - Самозанятый
- Услуги, почти нет расходов - УСН 6%
- Есть закупки, аренда, много расходов - УСН 15%
- Магазин/кафе/услуги в регионе с выгодным патентом ПСН или УСН — надо сравнивать
Что важно не забыть:
- Самозанятым нельзя стать, если уже есть ИП
- ИП может совмещать УСН + ПСН
- Если не подал заявление на УСН вовремя — попадёшь на ОСНО (там боль, декларации, НДС, держись)
Подводим итог:
Нет "идеальной" системы — есть подходящая тебе.
Стартуешь сам — самозанятый.
Планируешь развиваться, нанимать, расти — УСН или ПСН.
Бери калькулятор, прикинь расходы, посмотри региональные ставки.
А ты на какой системе? Почему выбрал её?
Напиши в комментах — может, поможешь другим определиться.
И не забудь лайк, если стало понятнее. Я же старался)