Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году: подробное руководство

В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается с зарплат и других источников дохода. Ставка варьируется от 13% для большинства граждан до 22% для высоких доходов по прогрессивной шкале. При покупке недвижимости государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного налога через имущественный налоговый вычет. Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, вы можете:

• Обратиться в налоговую инспекцию для возврата ранее уплаченного налога.
• Уведомить работодателя, чтобы временно не удерживался НДФЛ, а эта сумма перечислялась вам.

Чаще выбирают обращение в налоговую, так как это позволяет получить всю сумму сразу.

Бесплатная консультация юриста по налоговому праву

За что предоставляется имущественный вычет

Вы можете оформить вычет в следующих случаях:

• Приобретение квартиры, комнаты, дома или доли в них.
• Строительство собственного жилья.
• Покупка земельного участка для индивидуального строительства.
• Участие в долевом строительстве.
• Оплата процентов по ипотечному кредиту.

Вычет доступен только для недвижимости, купленной для личного пользования.

Размер налогового вычета в 2025 году

Имущественный вычет позволяет вернуть часть НДФЛ, уплаченного с ваших доходов. Размер возврата зависит от расходов на жилье и использования ипотеки.

Максимальные суммы вычета:

• На покупку или строительство жилья — до 2 млн рублей (возврат до 260 000 рублей при ставке 13%).
• На проценты по ипотеке — до 3 млн рублей (возврат до 390 000 рублей).
• Общий максимум (с ипотекой) — до 5 млн рублей (возврат до 650 000 рублей).

Если за год вы уплатили НДФЛ меньше, чем сумма вычета, остаток можно перенести на будущие годы, пока лимит не исчерпается.

Примеры расчета:

1. Покупка без ипотеки. Квартира стоимостью 2 млн рублей. Возврат: 260 000 рублей (13% от 2 млн).
2. Покупка в ипотеку. Квартира за 3,5 млн рублей (2 млн — тело кредита, 1,5 млн — проценты). Возврат: 260 000 рублей за покупку + 195 000 рублей за проценты = 455 000 рублей.
3. Покупка супругами. Квартира за 4 млн рублей. Каждый супруг оформляет вычет на 2 млн рублей, итого: 520 000 рублей на двоих (по 260 000 рублей каждому).

Если жилье дешевле лимита?

При покупке квартиры, например, за 1,2 млн рублей вы получите 156 000 рублей. Остаток (104 000 рублей) можно использовать при следующей покупке недвижимости.

Ключевые моменты:

• Максимальный возврат: 260 000 рублей за покупку + 390 000 рублей за проценты по ипотеке.
• Лимит вычета предоставляется один раз в жизни, но его можно использовать частями.
• Супруги могут распределить вычет между собой, если жилье куплено в браке.
• Неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Кто имеет право на вычет в 2025 году

Имущественный вычет — это возврат части НДФЛ, но воспользоваться им могут не все.

Кто может получить вычет:

1. Граждане РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ (например, по трудовому договору).
2. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, уплачивающие НДФЛ.
3. Иностранные граждане — налоговые резиденты РФ (проживают в России более 183 дней в году и платят налоги).
4. Пенсионеры, имевшие налогооблагаемый доход за последние три года (например, от работы или продажи имущества).

Кто не может получить вычет:

1. Те, кто оплатил жилье за счет работодателя, бюджета или субсидий.
2. Граждане, использовавшие только материнский капитал для оплаты (вычет возможен только на личные средства).
3. Те, кто уже полностью исчерпал лимит вычета ранее.

Важные нюансы:

• Вычет недоступен, если вы не платите НДФЛ (например, работаете неофициально или на УСН).
• Вычет предоставляется только после регистрации права собственности или получения акта приема-передачи по ДДУ.

Документы для оформления вычета

Для получения вычета подготовьте:

• Паспорт.
• Договор купли-продажи, ДДУ или уступки.
• Акт приема-передачи жилья.
• Выписку из ЕГРН.
• Платежные документы (чеки, платежные поручения, расписки).
• Справку 2-НДФЛ за год.
• Кредитный договор и справку об уплаченных процентах (для ипотеки).
• Свидетельство о браке (при распределении вычета между супругами).

Способы получения вычета в 2025 году

Есть три способа оформить имущественный вычет:

1. Через работодателя (в текущем году):Подайте заявление в налоговую через личный кабинет ФНС.
   Получите уведомление и передайте его в бухгалтерию работодателя.
   Работодатель перестанет удерживать НДФЛ, перечисляя эту сумму вам.
   Плюс: деньги поступают ежемесячно, не нужно ждать конца года.
   
2. Через налоговую инспекцию (с 2026 года):Дождитесь окончания 2025 года.
   Подготовьте декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в 2026 году через личный кабинет ФНС, приложение «Налоги ФЛ» или лично.
   Приложите все документы (договор, акт, справку 2-НДФЛ и т.д.).
   Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев).
   Получите деньги на счет в течение 30 дней после одобрения.
   
3. В упрощённом порядке через банк:Зайдите в личный кабинет ФНС, раздел «Вычеты в упрощённом порядке».
   Если квартира куплена у застройщика через банк-партнер ФНС, заявление будет предзаполнено.
   Проверьте данные, укажите счет и отправьте заявку.
   Плюс: не нужно собирать документы, данные проверяются автоматически через банк и Росреестр.
   

Важно:

• Декларацию 3-НДФЛ можно подать в течение трех лет после покупки.
• Через работодателя вычет доступен только в текущем году.
• Упрощённый порядок работает только для новостроек через банки-партнеры.

Особенности вычета для пенсионеров

Пенсионеры могут получить вычет на общих условиях, если:

• Они работают и платят НДФЛ.
• У них были налогооблагаемые доходы за последние три года (например, от работы, аренды или продажи имущества).

Особенности:

• Если доходов и уплаченного НДФЛ нет, вычет получить нельзя.
• Пенсионеры могут подать декларацию за три предыдущих года, даже если сейчас не работают.
  
  Пример: Пенсионер купил квартиру в 2025 году, но работал в 2022–2023 годах. Он может оформить вычет за эти годы до конца 2028 года.

Сроки оформления вычета

Когда подавать документы:

• Декларацию 3-НДФЛ подают после окончания года, в котором зарегистрирована собственность (например, за 2025 год — в 2026 году).

За какой период возвращают налог:

• НДФЛ можно вернуть за последние три года от даты подачи декларации. Если срок пропущен, часть вычета теряется.
  
  Пример: Квартира куплена в 2020 году, декларация подана в 2025 году. Вычет возможен только за 2022–2024 годы.

Срок проверки:

• Камеральная проверка длится до 3 месяцев.

Срок перечисления денег:

• После одобрения деньги поступают на счет в течение 30 дней.
  
  Общий срок от подачи до получения вычета — от 1 до 4 месяцев. Онлайн-подача через личный кабинет ФНС ускоряет процесс.

Бесплатная консультация юриста по налоговому праву

Итоги

Имущественный налоговый вычет — это эффективный способ вернуть до 650 000 рублей при покупке жилья. Главное — иметь официальный доход, с которого уплачен НДФЛ, собрать документы и подать заявку через налоговую, работодателя или в упрощённом порядке. Остаток вычета можно перенести на будущие годы, а при ипотеке — дополнительно вернуть проценты. В 2025 году, с учетом роста цен на жилье, эта льгота особенно актуальна.