Имущественный вычет по НДФЛ — это возможность вернуть часть уплаченного налога при покупке, продаже или строительстве недвижимости, а также при выплате процентов по ипотеке. В статье рассказали, как, когда и в каком размере можно получить такой вычет. Поделились полезными ссылками, которые помогут быстро разобраться в теме.
Чтобы следить за актуальными материалами для бухгалтера и юриста, подключайте нашего бота. Он пришлет статьи и трансляции от экспертов по вашим интересам и отследит изменения в темах, которые вы поставите на контроль.
Как и в каком размере предоставляют имущественный вычет
Имущественный вычет по НДФЛ предоставляют налогоплательщикам в следующих случаях:
- при продаже имущества;
- при покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и пр.);
- при строительстве жилья или покупке земельного участка для этих целей;
- при выплате процентов по кредитам или займам, взятым на покупку или строительство жилья;
- при выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд.
Размеры имущественного вычета удобно смотреть в таблице ниже.
Виды и размеры имущественного вычета по НДФЛ
Как можно получить имущественный вычет при покупке и строительстве недвижимости
Имущественный вычет можно получить у работодателя или в налоговой.
В налоговой
По окончании года, в котором возникло право на вычет, вы вправе получить его через налоговую. Также вы можете обратиться в инспекцию за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его в полной сумме. Вычет можно получить:
- на основании декларации 3-НДФЛ. Ее нужно подать в налоговую по месту жительства с приложением подтверждающих документов. Декларацию можно направить в том числе и через личный кабинет налогоплательщика;
- в упрощенном порядке по заявлению через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае 3-НДФЛ и подтверждающие документы подавать не нужно. Заявление налоговая формирует сама. Если у нее есть данные о праве на вычет, она направит вам предзаполненный документ на утверждение.
У работодателя
Вы вправе получить вычет у работодателя или сразу у нескольких работодателей до окончания года, в котором возникло право на вычет. Для этого нужно:
- получить от налоговой уведомление о праве на имущественный вычет. Вам надо подать в инспекцию по месту жительства заявление и подтверждающие документы. Их можно направить через личный кабинет налогоплательщика;
- подать работодателю письменное заявление в произвольной форме. Уведомление о праве на имущественный вычет работодателю направит налоговая.
Как можно получить имущественный вычет при продаже недвижимости
Если доходы, которые вы получили от продажи квартиры, жилого дома, участка, нежилого помещения и другой недвижимости, не освобождены от налогообложения, по общему правилу вы должны их задекларировать. В общем случае получить имущественный вычет вы можете при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую по окончании года, в котором получили доход от продажи имущества. Условие – недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности. Учтите: вы вправе уменьшить доходы от продажи имущества на расходы, фактически произведенные в связи с его приобретением. Расходы должны быть подтверждены документально. В ряде случаев это выгоднее, чем применять имущественный вычет.
В последнее время участились случаи, когда ФНС доначисляет налоги компаниям из-за ошибок в оформлении подотчетных сумм. Даже если сотрудник потратил деньги на нужды бизнеса, налоговая может расценить некорректно оформленные документы как доход сотрудника. Это приводит к доначислениям и штрафам.
На стриме разберем:
- пять ситуаций, когда подотчетные деньги ФНС признает доходом и как этого избежать;
- что делать, если потерян чек. Составим алгоритм действий, чтобы минимизировать риски;
- расскажем, чем грозит компании ситуация, когда сотрудник не вернул деньги;
- топ-3 ошибки в документах, которые гарантированно привлекут внимание налоговой;
- реальные кейсы: как компании теряют сотни тысяч из-за подотчета.
Кому будет полезен:
- руководителям, чтобы не потерять деньги компании;
- бухгалтерам, чтобы не привлечь дополнительную налоговую проверку.