Согласно действующему законодательству, переводы между физическими лицами считаются безналоговыми, если имеют характер безвозмездной передачи средств. Однако на практике различие между дружеской помощью и доходом может оказаться не таким очевидным, как кажется. Об этом сообщил основатель стартапа «Самбанкинг», экономист Борис Фролов в интервью RT.
Фролов указал, что регулярные крупные поступления на счет от одного лица, особенно если их объем не соответствует официальным доходам, могут вызвать интерес налоговой службы. В случае возникновения вопросов налоговый инспектор вправе запросить банковские выписки и инициировать проверку.
Экономист подчеркнул, что потенциальные последствия могут быть серьёзными — вплоть до доначисления налога, начисления пеней и штрафов. Примером он привёл ситуации, когда постоянные переводы от клиентов воспринимаются как оказание услуг, даже если они касаются, например, ремонта по знакомству. Также он упомянул случаи, когда доход от сдачи жилья становился объектом проверки после жалобы жильца, что приводило к необходимости уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Борис Фролов отметил, что документы, такие как договоры займа или дарственные, служат важным инструментом защиты, а не бюрократической формальностью. Они необходимы для подтверждения причастности к возврату долга или дарению средств.
Без наличия подтверждающих документов налоговая может сделать выводы на основании регулярности и характера поступлений. Перевод, сам по себе, не является доходом, но в отсутствие объяснений риск признания его таковым возрастает. Таким образом, в таких делах бремя доказательства ложится не только на налоговую службу, но и на получателя средств.
Тем временем юрист и руководитель Центра правопорядка в Москве и Московской области Александр Хаминский ранее заверил RT, что введение лимитов на переводы не доставит неудобств законопослушным гражданам.