С 1 января 2025 года упрощенцы, применяющие ставки НДС (5% и 7%) имеют право на освобождение по операциям в соответствии со ст.149 НК РФ. При совершении таких операций, налогоплательщики отражают их в разделе 7 деклараци по НДС (пп.1 п.3 ст.169 НК РФ).
Как правильно отразить это в программе 1С «Бухгалтерия 3.0» расскажем в этой статье.
Для данной категории плательщиков упрощена работа по заполнению раздела 7 декларации по НДС. Таким организациям не предоставлено право вычета сумм НДС, предъявленных поставщиками. Нет необходимости вести в полном объеме раздельных учет входящего НДС по способам учета, т.к. входящий НДС всегда включается в стоимость.
В первую очередь необходимо проверить актуальность релиза программы, рекомендуется обновить до релиза 3.0.173.
Далее потребуется выполнить настройку налогов и отчетов с января 2025 года и установить флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета на вкладке НДС в разделе Главное – Налоги и отчеты.
Если настройка была выполнена ранее, то обязательно перепровести документы поступления и реализации, начиная с 01.01.2025г., чтобы произошли изменения в регистрах НДС и перезакрыть месяцы.
Далее необходимо по элементу справочника Номенклатура указать:
- % НДС – без НДС;
- Код операции – код операции для раздела 7, по кнопке Подбор из классификатора.
Флажки Операция не подлежит налогообложению (ст.149 НК РФ) и Включается в реестр подтверждающих документов проставляются автоматически.
После отражения документов Поступление товаров и услуг и Реализации товаров и услуг без НДС, можно заполнять раздел 7 декларации по НДС.
Последним днем квартала заполнить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. Раздел Операции – Регламентные операции НДС.
После нажатия кнопки Заполнить в документе отразятся записи документов реализации без НДС. Документ при необходимости можно корректировать вручную.
Далее открываем Отчеты – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС.
Заполняем декларацию и проверяем данные.