Что изменится в банковских счетах и вкладах с 2025 года

Сегодня мы расскажем об изменениях, касающихся банковских вкладов, которые ждут нас в 2025 году.

1) С 1 июля 2025 года появится социальный банковский вклад и социальный банковский счет

• С 1 июля появится дополнительный способ получения гарантированного дохода по вкладам и счетам граждан, которые получают меры соцподдержки (Федеральный закон от 22 июля 2024 г. № 202-ФЗ).

• Они смогут открыть социальный банковский вклад или счет. Это можно будет сделать только в личном кабинете на сайте Госуслуг.

• Вклад можно будет открыть:

- на сумму не более 50 тыс. руб.;

- с ежемесячным начислением и выплатой процентов;

- под максимальную ставку в данном банке;

- с правом пополнения, частичного снятия средств и закрытия вклада по инициативе гражданина без уменьшения размера процентной ставки.

• Открыть договор социального банковского вклада в пользу третьего лица будет нельзя.

• Кроме вклада можно будет открыть социальный счет, на остаток средств по нему также будут начисляться проценты.

2) Получить налоговые вычеты за счет дохода в виде процентов по вкладу, полученного с 2025 года, будет нельзя.

• Напомним, налоговые вычеты - это возврат части уже уплаченного налога на доходы (НДФЛ). За работающих по трудовым договорам налог уплачивает работодатель.

• Вкладчики также уплачивают данный налог, начиная с доходов за 2023 год.

• Налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченного налога, если вы в прошлом году оплатили лечение, обучение, спорт (социальные вычеты) или купили или построили жилье (имущественный вычет).

• Для получения налоговых вычетов вы можете воспользоваться своим налогом с процентов по вкладам за 2023 и 2024 года.

До 2023 года налог на проценты по вкладам не начислялся.

3) Налог с доходов в виде процентов по вкладам, полученных в 2023 году, будет пересчитан

• В 2024г. вкладчикам впервые начислили налог на доходы с процентов по вкладам за 2023г.

• Этот налог нужно было оплатить не позднее 2 декабря 2024г. на основании налогового уведомления, полученного из налогового органа в личном кабинете на сайте Госуслуг, в личном кабинете налогоплательщика или заказным письмом.

• Налог на проценты по вкладам был начислен, если размер процентов превысил необлагаемую сумму (за 2023 год - 150 тыс. руб.).

• С 1 января 2025г. вступило в силу изменение в законодательство, согласно которому, если проценты не были начислены либо их размер не превысил необлагаемую сумму, то такая величина превышения переносится на следующий год.

• Это касается только вкладов со сроком более чем 15 месяцев, по которым проценты начисляют в конце срока.

Например, если в 2023г. были начислены проценты в размере 50 тыс. руб., то размер превышения составил 100 тыс. руб. (150 тыс. руб. - 50 тыс. руб.). Он будет перенесен на 2024г.

• При этом согласно поправкам величина превышения (разница между необлагаемой суммой и начисленными процентами) будет определена, исходя из года, в котором был заключён договор банковского вклада.

Необлагаемая сумма (напр., 150 тыс. руб. в 2023г.) рассчитывается как умножение 1 млн. руб. на максимальную ключевую ставку из действовавших на 1 число каждого месяца.

• Например, если вклад был открыт в 2022г., в котором необлагаемый доход составил 200 тыс. руб. (при этом за 2022г., как и за 2021г. налоги не начислялись, а появился этот налог только с 2021г.), а проценты составили 190 тыс. руб., то за 2022г. величина превышения составила 10 тыс. руб., и переносится на 2023г.

• В связи с этим размер налога за 2023г. будет пересчитан.

• Например, если в 2023г. были начислены проценты в размере 170 тыс. руб., то налог был уплачен с суммы дохода в размере 20 тыс. руб. (170 тыс. руб.- 150 тыс. руб.). С учетом величины превышения за 2022г. в размере 10 тыс. руб. налог за 2023г. будет пересчитан в сторону уменьшения, исходя из суммы дохода в размере 10 тыс. руб. (20 тыс. руб. - 10 тыс. руб.).

• Нормативный акт: Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 259-ФЗ (п. 1 ст. 214.2 НК РФ).

4) Подростки в возрасте от 14 до 18 лет смогут открыть банковский счет, в т.ч. оформить дебетовую карту, только с письменного согласия одного из родителей

• С 1 августа 2025 года несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет смогут открыть банковский счет, в т.ч. оформить дебетовую карту, только с письменного согласия одного из родителей, усыновителей или попечителей (ст. 26 ГК РФ).

• Поправки связаны с защитой подростков и их родителей от мошенников.

• Ранее подростки с 14 до 18 лет могли самостоятельно открыть банковский счет.

• Нормативный акт: Федеральный закон от 24 июня 2025 г. № 178-ФЗ.

 Всем хорошего дня!

Следующая статья.

Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы

Наш сервис поможет вам составить нужный документ - договор, иск и т.п.

А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.