30 апреля 2025
В 2025 году развитие валютного контроля в России вышло на новый уровень: количество дел за валютные нарушения превысило досанкционный уровень, а налоговые органы усилили проверки. По данным ФНС, в 2024 году было выявлено на 60% больше нарушений валютного законодательства, чем в 2023-м, а число возбужденных дел выросло более чем на 70%.
"Результативность проверок ФНС оценивается в 99,9%, что свидетельствует о высокой эффективности риск-ориентированного подхода при выявлении нарушений", — отмечается в отчете ФНС России.
С 11 января 2025 года вступили в силу изменения в валютном законодательстве, касающиеся использования цифровых финансовых активов (ЦФА) в международных расчетах. Теперь внешнеторговые контракты, расчет по которым осуществляется цифровыми правами, также нужно ставить на учет в уполномоченном банке. Такие контракты подлежат учету, если минимальный размер обязательств по импортному контракту эквивалентен 3 млн рублей, а по экспортному — 10 млн рублей. Ставить на учет такой контракт нужно не позднее дня, когда появится запись о передаче либо получении резидентом цифровых прав в инвестиционную платформу или систему цифровых финансовых активов.
Новые требования и ограничения
- Учет цифровых контрактов: все внешнеторговые контракты с использованием ЦФА подлежат обязательному учету в уполномоченных банках.
- Сроки уведомления: после проведения валютной операции с использованием цифровых прав необходимо уведомить банк в течение 15 рабочих дней и предоставить подтверждающие документы.
- Ограничения по займам: использование ЦФА для займов пока недоступно.
Рекомендации для бизнеса
- Внимательно следить за изменениями в валютном законодательстве и своевременно адаптировать внутренние процессы.
- Обеспечить полный и своевременный пакет документов по валютным операциям, включая использование ЦФА.
- Консультироваться с банками и специалистами по вопросам учета и отчетности по внешнеторговым контрактам.
Для получения профессиональной помощи в проведении трансграничных SWIFT-переводов и консультаций по вопросам валютного контроля, вы можете обратиться в ОлсиПэй.
Таким образом, развитие валютного контроля в 2025 году требует от участников внешнеэкономической деятельности более внимательного подхода к оформлению и сопровождению валютных операций, а также соблюдения новых процедур и требований.