Индивидуальный предприниматель, как и любой другой гражданин, несёт ответственность за свои обязательства своим имуществом. В случае банкротства, ему будут списаны долги, возникшие в результате его предпринимательской деятельности, а также те, которые он брал на себя как физическое лицо. Однако это возможно только в том случае, если суд признает его добросовестным заёмщиком.
После закрытия индивидуального предпринимательства ИП не освобождается от своих финансовых обязательств. Более того, не стоит ожидать, что задолженность по кредитам, налогам или договорным обязательствам будет аннулирована.
Тем не менее, существует возможность списания долгов ИП.
С 2018 года действует закон № 436-ФЗ, который предусматривает возможность налоговой амнистии. В случае признания несостоятельности, долги можно списать. Наши специалисты подробно расскажут о различных способах списания задолженности для индивидуальных предпринимателей.
Можно ли списать долги по ИП?
В процессе банкротства можно списать долги по налогам и перед контрагентами, которые возникли в период ведения предпринимательской деятельности, а также личные долги физического лица.
Оставьте заявку на консультацию
Возможно ли списание долгов ИП?
Да, это возможно. В зависимости от размера и продолжительности невыполненных обязательств, процедура может быть административной или судебной, через процедуру банкротства.
Например, налоговая служба может списать долги по налогам и взносам старше пяти лет. В рамках налоговой амнистии старые долги могут быть списаны без необходимости подачи заявления, но все формальности должна выполнить налоговая инспекция.
Чтобы полностью избавиться от долгов перед банками, микрофинансовыми организациями и поставщиками через процедуру банкротства, индивидуальный предприниматель должен подтвердить признаки несостоятельности. Все доступные способы описаны ниже.
Сколько счетов в банках может иметь индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, и может ли налоговая служба заблокировать все счета?
Оставьте заявку на консультацию
Способы погашения задолженности предпринимателя.
Избавление индивидуального предпринимателя от долговых обязательств означает, что его заимодатели не смогут получить свои средства. В связи с этим сложно вообразить, чтобы предпринимателю без каких-либо условий простили задолженность. Это может произойти в рамках налоговой амнистии, которую государство осуществляет с 2018 года.
1. Налоговая амнистия
В Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения в соответствии с законом № 436, которые позволяют урегулировать старые налоговые задолженности. В чём заключается суть этой инициативы?
- В отношении задолженностей по налогам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, возникших до 2015 года, Федеральная налоговая служба (ФНС) проведёт списание, если они не были взысканы через суд.
- Также будет списана недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017 года.
- Для этого не нужно подавать заявление и подтверждать просрочку — налоговая служба сделает всё самостоятельно.
Задача программы предельно ясна. Если у налоговой службы нет возможности взыскать долг, который признан безнадёжным и просроченным, то нет смысла включать его в документы и программы, а также тратить бюджетные средства на отправку требований и писем.
Налоговая амнистия распространяется не только на тех, кто уже прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, но и на тех, кто продолжает вести бизнес в этом статусе.
2. Банкротство
Не только физическое лицо, но и действующий предприниматель может воспользоваться процедурой банкротства. После завершения процедуры банкротства индивидуальный предприниматель будет исключён из реестра Федеральной налоговой службы. Все его лицензии и разрешения будут аннулированы, а долги, как предпринимательские, так и личные потребительские, будут списаны.
Для списания задолженностей необходимо пройти процедуру реализации имущества. В ходе этой процедуры может быть продано следующее имущество:
- задействованное в предпринимательской деятельности, например, оборудование, товарный знак;
- личное: автомобиль, машиноместо, часть недвижимости, кроме единственного жилья.
Оставьте заявку на консультацию
Истечение сроков исковой давности.
Некоторые бизнесмены полагают, что можно не беспокоиться о долгах, если кредитор не обратится в суд в течение определённого времени. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, срок исковой давности составляет три года. Этот период начинается с момента нарушения обязательства. Однако при пропуске срока давности есть некоторые особенности, которые необходимо учитывать:
- В случае, если заёмщик не выполняет свои обязательства по кредиту, а кредитор решает обратиться в суд, то, если ответчик не заявит о том, что срок давности истёк, суд подтвердит задолженность и выдаст исполнительный лист или приказ.
- Если же должник подпишет документ о признании долга, акт сверки взаиморасчётов или другой аналогичный документ после истечения срока давности, то три года для взыскания долга будут отсчитываться заново.
- Даже после истечения срока давности кредитор может использовать другие методы воздействия. Важно отметить, что истечение срока давности не означает автоматического списания долга.
Поскольку кредитор стремится получить свои деньги, не стоит надеяться на то, что срок давности по долгу будет пропущен.
Если по задолженности уже есть решение суда или судебный приказ, которые вступили в законную силу, то применить последствия пропуска срока давности невозможно.
Может ли судебный пристав предоставить должнику отсрочку или рассрочку при взыскании долга?
Оставьте заявку на консультацию
Иные причины, по которым можно списать задолженность.
Существуют и другие методы, хотя и не такие популярные, которые могут помочь предпринимателю избавиться от долгов.
- Списание долгов индивидуальным предпринимателям со стороны кредиторов — в такой ситуации обязательства считаются выполненными без необходимости компенсации. Иногда для контрагента проще простить небольшую сумму долга и продолжить сотрудничество.
- Также возможно предоставление отступного — передача имущества в счёт погашения задолженности по письменному соглашению с кредитором.
- Кроме того, долг может быть переведён на другое лицо, но для этого также требуется согласие кредитора.
В перечень не вошло списание долгов по причине смерти, поскольку такой вариант вряд ли подойдёт для индивидуальных предпринимателей или физических лиц. Частично решить проблему задолженности можно с помощью рефинансирования или реструктуризации, если удастся договориться с банками, кредиторами и коллекторами.
Как выгоднее избавляться от долгов
в вашем случае?
Оставьте заявку на консультацию
Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии
Для физ. лиц, предусмотрена амнистия по налогам:
- на имущество;
- транспортный;
- земельный.
Для налоговых платежей, штрафов и пени по налогам ИП есть ограничение. Списывается вся задолженность, кроме
- акцизных платежей;
- таможенных сборов;
- налога на добычу ископаемых.
Статья 12 Федерального закона № 436-ФЗ предоставляет возможность списать задолженность по налогам и сборам, включая упрощённую систему налогообложения (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), имущественный налог, земельный налог, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и другие виды платежей.
Налоговая служба самостоятельно проверяет, на какой системе налогообложения работал предприниматель.
Задолженность, которая уже была взыскана по решению налоговой инспекции, суда или на основании приказа, не подлежит списанию. В этом случае долг не считается безнадёжным.
Если общая сумма задолженности индивидуального предпринимателя, включая кредиты и долги перед контрагентами, превышает 500 000 рублей и позволяет обратиться в суд с заявлением о банкротстве, то по итогам процедуры банкротства будут списаны все налоговые долги.
Сколько стоит банкротство для ИП?
Когда после банкротства ИП можно будет снова стать предпринимателем?
Ликвидация задолженностей индивидуального предпринимателя в рамках процедуры банкротства.
Несостоятельность — это единственный законный способ избавиться от долговых обязательств, которые есть у индивидуального предпринимателя, и решить проблемы с банками, налоговой службой и другими кредиторами.
Однако у этой процедуры есть свои минусы. Например, для физического лица могут быть ограничения, а имущество может быть конфисковано. Поэтому перед тем как подавать документы на банкротство, нужно тщательно всё обдумать и просчитать риски и возможные последствия. В некоторых случаях заявителя могут привлечь к ответственности по Уголовному кодексу или Кодексу об административных правонарушениях, а также оспорить его сделки.
Оставьте заявку на консультацию
Условия и требования для списания
В соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ, процедуры банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей не имеют существенных различий. Разница заключается лишь в правовом статусе заявителя и последствиях, в то время как процесс рассмотрения документов, формирования реестра требований и реализации имущества осуществляется по общим правилам.
Вот основные требования для инициирования процедуры банкротства как для предпринимателя, так и для физического лица:
- В соответствии с положениями статьи 214 Федерального закона № 127-ФЗ, индивидуальный предприниматель может инициировать процедуру банкротства, если он не в состоянии выполнить обязательства перед кредиторами по денежным долгам и налоговым платежам. При этом размер задолженности не имеет значения.
- Согласно статье 213.3 Федерального закона № 127-ФЗ, физическое лицо может обратиться в суд с заявлением о признании себя банкротом, если сумма его задолженности превышает 500 тысяч рублей, а просрочка по платежам составляет более трёх месяцев.
Более рациональным и удобным вариантом будет обращение в суд в случае, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. После признания банкротом физическое лицо не может заниматься предпринимательской деятельностью в течение пяти лет. Однако для физических лиц, даже если они ранее были индивидуальными предпринимателями, такое ограничение не действует. После завершения процедуры банкротства можно сразу же зарегистрировать ИП.
Какие долги можно и нельзя списать
По итогам банкротного дела списывают почти все долги, возникшие на дату принятия судом заявления:
- недоимки по налогам, взносам;
- задолженность перед контрагентами — поставщики, подрядчики, арендодатели;
- кредиты и микрозаймы в банках, МФО;
- долги коллекторам;
- поручительство;
- перед частными лицами — долги по распискам, займы.
Есть и ряд исключений, когда обязательства сохранятся после признания ИП банкротом:
- по возмещению вреда здоровью и морального вреда;
- о выплате зарплаты и выходного пособия работникам;
- алименты;
- субсидиарная ответственность, если человек был директором или учредителем юрлица, признанного банкротом;
- иные обязательства личного характера.
Безвыходных ситуаций почти не бывает. В 90% случаях можно найти выход. Однако всегда и всем советую обращаться к профессионалам. Причем с любым вопросом: будь то проблемы со здоровьем или финансами.