Расчетные отношения и ответственность их участников. Вексель как средство платежа и коммерческого кредита

В условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. «Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строитель­ного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с полу­чением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента»[1]. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сто­ронами возмездного имущественного отношения, либо с участием до­полнительного субъекта - кредитной организации (банка). В последнем слу­чае на основе соответствующего имущественного отношения возни­кает новое - расчетное.

Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст.ст. 861-885) и федеральные законы «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятель­ности». Расчетные отношения регламентируются также постановле­ниями Правительства РФ, нормативными правовыми актами Банка России. Последний является органом, координирующим, регулиру­ющим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе кли­ринговых систем в Российской Федерации. К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. В настоящее время действует Положение о безналичных расчетах Российской Федерации, утвержденное Банком России 03.10.2002 г. №2-П в ред. 02.05.2007 г.

Расчетное обслуживание хозяйствующих субъектов осуществляют в основном кредитные организации. Центральный банк РФ регули­рует денежное обращение на базе единой денежной единицы - рубля проводит эмиссию денег, выполняет определенные функции, связан­ные с иностранной валютой, и т.д. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» Банк России может осуществлять банковские операции по об­служиванию органов государственной власти, органов местного само­управления, их учреждений и организаций и других субъектов в слу­чаях, предусмотренных федеральными законами.

Для производства расчетов хозяйствующие субъекты самостоя­тельно выбирают кредитную организацию и заключают с нею соот­ветствующее соглашение. Необоснованный отказ кредитной органи­зации, уставом которой предусмотрено осуществление банковских операций по производству расчетов, принять денежные средства на хранение и открыть счет, необоснованное уклонение от заключения договора банковского счета могут быть обжалованы в суд или арбит­ражный суд. В соответствии с законодательством хозяйствующие субъекты обязаны хранить свои денежные средства (как собственные, так и заемные) в кредитной организации, с которой заключается до­говор банковского счета.

Определение банковского счета содержится в ст. 845 ГК РФ.

Договор банковского счета -соглашение, по которому одна сто­рона (владелец счета) обязуется хранить свои денежные средства на данном счете; платить кредитной организации вознаграждение за рас­четно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете), если это предусмот­рено договором, распоряжаться средствами на основе банковских правил, а другая сторона (кредитная организация) обязуется прини­мать, зачислять и обеспечивать сохранность поступивших на счет де­нежных средств; выполнять распоряжения клиента (владельца счета) этими средствами, в установленных случаях начислять на них доход в виде процента или в иной форме; сохранять тайну по операциям и счетам клиента.

Кредитная организация вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Кредитная организация не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренный законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Кредитная организация обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем по­ступления в кредитную организацию соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором бан­ковского счета. Кредитная организация обязана по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства кли­ента не позже дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. В случае несвоевременного зачисления на счет клиента поступивших денеж­ных средств или их необоснованного списания со счета и т.д., кре­дитная организация обязана уплатить на эту сумму проценты по ставке рефинансирования Банка России.

Средства с банковского счета могут быть списаны, как правило, только по соответствующему распоряжению клиента. Списание средств без его распоряжения осуществляется по решению суда и в случаях, предусмотренных законом. Безакцептное списание с бан­ковского счета возможно и в случаях, предусмотренных договором клиента кредитной организации со своим контрагентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых доста­точна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в календарной оче­редности, если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в очередности, установленной Гражданским кодексом РФ. При наличии нескольких счетов плательщика к одной и той же кредитной организации оче­редность применяется к каждому счету в отдельности.

Основными видами договора банковского счета являются договоры расчетного, текущего и бюджетного счетов. Для банков от­крываются корреспондентские счета, корреспондентские субсчета и др. В кредитных организациях хозяйствующие субъекты имеют рас­четные, текущие, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета. По расчетному счету проводятся операции коммерческого характера, на него поступа­ют доходы и производятся расходы хозяйствующего субъекта. По месту нахождения нехозрасчетных подразделений открывается рас­четный субсчет. Текущий счет используется для финансирования административно-хозяйственных расходов субъектов, а также на оп­лату труда. Как по расчетному, так и по текущему счетам осущест­вляются расчеты, как правило, по основной деятельности хозяйствующих субъектов.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственным и муниципальным унитарным предприятиям).

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим ли­цам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т.д.), а также организациям, не являющимся юридическими лица­ми (филиалам, представительствам, отделениям).

Депозитные счета предназначены для хранения свободных неиспользуемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Платежи на территории России могут осуществляться наличными деньгами и в безналичной форме. Гражданский кодекс подробно регламентирует расчетные отношения, предусматривая конкретные формы безналичных расчетов. Банковские правила, регулирующие расчетные отношения, применяются постольку, поскольку они не противоречат нормам Гражданского кодекса РФ и федеральным законам, в частности Федеральному закону «О банках и банковской деятель­ности». Расчеты с участием граждан, не связанные с предпринима­тельской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения сумм или в безналичном порядке.

Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации. Рас­четы наличными деньгами допускаются лишь в случаях и пределах, устанавливаемых законодательством Российской Федерации. Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов определяют­ся сторонами при заключении договора. В соответствии с Федераль­ным законом «О банках и банковской деятельности» формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются также формы, принятые в международной банковской практике при международных расчетах. Гражданский кодекс уста­навливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов (ст. 862 ГК РФ).

Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчетами по инкассо, а также в иных формах, предусмотренных за­коном, по установленным в соответствии с ним банковским прави­лам и применяемыми в банковской практике обычаям делового обо­рота.

Гражданско-правовая ответственность банков в сфере расчетов -это ответственность за нарушение обязательств по договору банковского счета либо иных договорных обязательств, опосредствующих отношения в сфере безналичных расчетов.

За нарушения обязательств по договору банковского счета банки несут ответственность в форме возмещения убытков (ст. 15, 393 ГК РФ), в форме неустойки, а также в иных формах, предусмотренных гражданским законодательством.

В отличие от ранее действовавшего законодательства, устанавливающего особые основания и условия применения к банку мер ответственности, в том числе в форме неустойки, в настоящее время ответственность банков возлагается по общим правилам, установленным главой 25 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Судебно-арбитражная практика последних лет, отрицая наличие денежного обязательства у банка перед клиентом по договору банковского счета, как следствие, отрицает и возможность применения к банкам ответственности, предусмотренной ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Целью привлечения правонарушителя к гражданско-правовой ответственности является перераспределение убытков, возникших по его вине в хозяйственной сфере другого лица. При этом вина используется законодательством и судом как критерий. Перераспределение убытков возможно и с использованием иных критериев, например, с учетом риска. Именно риск является основанием для распределения убытков, возникших из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств при осуществлении предпринимательской деятельности, если убытки возникли случайно, при отсутствии вины лица, занимающегося предпринимательской деятельностью. В расчетных отношениях возложение на банки риска случайных убытков клиента определяется тем, что банк является стороной, более сведущей в сфере финансовой деятельности и имеет больше возможностей для разработки и использования мер, направленных на предотвращение убытков. Кроме того, убытки, возмещенные клиенту банком, в конечном счете будут распределены между всеми клиентами этого банка за счет увеличения цены услуг.

Вексель используется широко при производстве безналичных рас­четов. Вексель - ценная бумага, удостоверяющая ничем не обуслов­ленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Выпуск и обращение векселей регулируется Федеральным законом «О простом и перевод­ном векселе» от 11 марта 1997 г.

В качестве платежного орудия коммерческого кредита выступают векселя предприятий. Вексель представляет собой платежное обязательство покупателя заплатить соответствующую сумму денежных средств своему поставщику за полученные товарно-материальные ценности или оказанные услуги.

В зависимости от сферы обращения векселя предприятий подразделяются на две группы. Первая – векселя разового действия, или соло-векселя, представляющие собой персонифицированный долг первоначального покупателя своему поставщику. Соло-векселя прекращают служить платежным средством сразу после оплаты долга по коммерческому кредиту. Векселя разового действия получили название простых векселей.

Вторая группа – векселя многократного действия, совершающие движение от одного предприятия к другому. Векселя многократного действия называются переводными векселями или траттами.

В настоящее время Центральным банком принят в качестве основы операций коммерческих банков с векселями клиентов следующий вариант терминологии:

- вексель предприятия - простой вексель, эмитируемый поставщиком от своего имени;

- дисконт, или учет векселя – предоставление кредита коммерческим банком под валюту векселя (покупка банком вексельного долга);

- дисконтные деньги – сумма денежных средств, начисленных в доход банка за предоставление кредита под валюту векселя исходя из установленного процента;

- вексельная сумма (валюта векселя) – номинальная сумма денежных средств, подлежащая уплате в соответствии с текстом векселя;

- цена векселя –размер предоставленного кредита с учетом маржи и уплаты дисконтных денег из валюты векселя;

- переучет векселя – предоставление Центральным банком кредита коммерческим банкам под учтенные ими векселя клиентов.

[1] Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: учебное пособие. М.: Юристъ, 2001 - с. 329