В ноябре 2024 года куплена недвижимость. Когда можно подать 3-НДФЛ и остальные документы на имущественный вычет?
Если право собственности на приобретенное жилье зарегистрировано в 2024 году, то по его окончании (в 2025 году) возникает право на вычет на основании налоговой декларации или в упрощенном порядке.
Какую сумму от стоимости квартиры, приобретенной в совместную собственность, можно вернуть? Сколько положено на каждого из супругов?
При приобретении жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на вычет на покупку жилья в размере понесенных расходов, независимо от того, на имя кого из них оформлены право собственности и платежные документы. Максимальный размер вычета, который может быть предоставлен каждому из супругов, – 2 млн рублей. При этом фактические расходы могут быть распределены между ними в любой пропорции, но не менее 2 млн рублей на каждого.
Аналогично можно заявить имущественный вычет на погашение процентов по займу (кредиту). Максимальный размер такого вычета для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости – 3 млн рублей, если кредит получен с 1 января 2014 года.
Если гражданин получил в дар долю в квартире, необходимо ли представлять 3-НДФЛ?
Если договор дарения заключен между членами семьи и (или) близкими родственниками, к которым относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, то декларацию подавать не нужно. В этом случае необходимо направить в налоговый орган документы, подтверждающие близкое родство.
Если дарение было произведено не от членов семьи и близких родственников, указанных выше, одаряемый обязан представить в налоговые органы декларацию по форме 3-НДФЛ в установленном порядке.
Подлежат ли обложению НДФЛ пособия по временной нетрудоспособности?
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Не подлежат обложению НДФЛ государственные пособия, кроме пособий по временной нетрудоспособности (включая по уходу за больным ребенком).
Таким образом, пособия по временной нетрудоспособности подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке (ст.ст. 210, 217 НК РФ).
Машина перешла по наследству после смерти родственника и не была переоформлена на наследника. Меньше чем через год наследник продал машину по договору купли-продажи. Как правильно подать декларацию после продажи машины?
Декларацию 3-НДФЛ подает то физическое лицо, которое получило доход от продажи транспортного средства после окончания года, в котором было продано ТС. При ее заполнении можно заявить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при продаже имущества в размере 250000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) либо уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на фактически произведенные родственником и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением машины (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, п. 2 ст. 220 НК РФ).
Доход от реализации авто можно не отражать в налоговой декларации, если его размер меньше или равен размеру имущественного вычета (250000 руб.) (п. 4 ст. 229 НК РФ).
В какой налоговой орган подавать декларацию, если продали квартиру в одном регионе, а место жительства сейчас в другом? По новому или прошлому месту жительства?
Декларация 3-НДФЛ представляется по месту жительства физического лица на момент подачи данной декларации (ст. 80 НК РФ).
Фото: Налоговая