ДДС 一 это первый отчет, с которого начинается финансовый учет. Внедрить его просто, справится даже человек без экономического образования. При этом он может подсветить, на что обратить внимание: где «утекают» деньги, какие расходы можно сократить, сколько реально остается на счете в конце месяца.
Если хотите сразу начать вести учет без таблиц и формул — зарегистрируйтесь в Аспро.Финансы и заполните свой первый отчет онлайн.
📊 Простой сервис для ведения ДДС
Пробный доступ на 14 дней — начните отслеживать движение денег и контролировать остатки
Что такое ДДС
Отчет ДДС 一 отчет о движении денежных средств. Он показывает, как деньги обращаются в вашем бизнесе: откуда поступают и на что расходуются.
Прежде чем приступить к ведению ДДС, важно узнать, что показывает ДДС:
- Остатки на счетах. Благодаря этому инструменту предприниматель может определить, сколько средств есть у бизнеса. Очень полезная информация для планирования. Например, вы сможете понять, хватает ли вам денег для выплат аренды или зарплат.
- На что уходят деньги. С такой информацией вы сможете найти неэффективные затраты и оптимизировать их.
- Что приносит деньги. ДДС помогает понять, какие направления приносят больше всего выручки. Это позволяет делать ставку на эффективные источники дохода и развивать бизнес осознанно.
Таким образом, ДДС — это не просто таблица, а инструмент управления деньгами. Он дает ясность, уверенность и возможность принимать решения не на глаз, а на основе фактов.
Как составить ДДС
Сначала нужно разобрать из чего состоит ДДС, как составлять 一 следующий этап. В целом отчет отражает ваши банковские выписки. Но по выпискам много выводов не сделать, а вот из отчета 一 можно. Все дело в его структуре. Начнем по порядку.
Глобально отчет ДДС состоит из:
- остатка на начало,
- поступлений и затрат,
- остатка на конец.
То есть мы видим, сколько денег у нас было в начале, как они обращались и сколько осталось в итоге. Но если это представить таблицей, то будет всего 3 строки, которые ничего нам не скажут. Вы просто будете знать, сколько денег сейчас в вашем распоряжении. Поэтому далее отчет разделяют на статьи учета.
Что такое статья учета в ДДС
Статья учета 一 это категория, к которой относится доход или расход. Например, «Аренда офиса», «Зарплата», «Выручка от продаж». Они помогают структурировать данные в ДДС и анализировать их.
Чтобы составить статьи учета, нужно проанализировать все доходы и расходы, например, по банковской выписке, и сгруппировать их по смыслу. Эти группы и станут статьями учета.
Не стоит создавать слишком мелкие категории. Это усложнит отчет и затруднит анализ. Лучше объединять похожие траты в общие статьи, например: вместо отдельных «чай», «кофе» и «печенье» — просто «Офисные расходы».
В финучете нет регламента, как должны быть названы статьи учета. Но важно, чтобы они были понятны. Проверить можно так: представьте, что нанимаете нового сотрудника. Ему все будет понятно или стоит пересмотреть группировку?
Виды деятельности в ДДС
Все статьи учета распределяются по видам деятельности 一 это классификация денежных потоков по их экономическому назначению. Выделяют три вида деятельности: операционный, инвестиционный и финансовый.
Операционная деятельность 一 все, что связано с повседневной работой компании: приносит основной доход и требует регулярных расходов. Операционная деятельность = ядро бизнеса. Если операционный денежный поток отрицательный в течение длительного времени, это сигнал, что основной бизнес работает в минус и может требовать пересмотра стратегии или оптимизации расходов.
Инвестиционная деятельность 一 вложения в развитие и долгосрочные активы. Такие траты не повторяются каждый месяц, но влияют на будущее компании. Инвестиции — это про будущее. Потратили сейчас, чтобы заработать позже.
Финансовая деятельность 一 все, что связано с деньгами, которые компания занимает, возвращает или распределяет между собственниками. Финансовая деятельность — про источники и управление деньгами. Как привлекаем и как отдаем.
Пример, как может выглядеть группировка доходов и расходов по статьям учета и видам деятельности:
Распределение статей учета по видам деятельности зависит от специфики бизнеса. Одна и та же статья расходов — например, разработка ПО — может относиться к разным видам деятельности в зависимости от роли этого процесса в бизнесе. Для IT-компании, которая разрабатывает свое ПО, это будет операционная деятельность. А для логистической компании, которая заказала разработку ПО для внутренних задач 一 инвестиционной, поскольку это вложение в долгосрочный нематериальный актив.
Как связаны между собой виды деятельности
Каждый вид показывает отдельный аспект движения денег, но именно их соотношение дает полную картину. Если операционная деятельность приносит стабильный доход — бизнес устойчив. Если компания при этом инвестирует в развитие — это позитивный признак. Но если основной приток денег идет из финансовой деятельности, а операционная убыточна — есть риск закредитованности.
Сильная финансовая модель — это:
- положительный операционный поток,
- продуманные инвестиции,
- управляемая финансовая нагрузка.
После того как определены статьи учета и распределение по видам деятельности, они ложатся в основу структуры отчета. Каждая строка — это отдельная статья (например, «Аренда офиса» или «Выручка от продаж»), а столбцы — это периоды (недели, месяцы, кварталы). Получается таблица. Как выглядит ДДС в Аспро.Финансы:
Такая форма позволяет быстро оценить, откуда пришли деньги, куда ушли, и за счет чего формируется итоговый остаток.
Ведение ДДС 一 что это на практике
В небольших компаниях отчет часто ведет сам собственник или финансовый специалист. Главное — понимать структуру и регулярно фиксировать движение денег. Ведение ДДС 一 это не разовое мероприятие, а регулярное действие. Важно понимать: просто заполнить таблицу недостаточно. Без анализа данные не работают на бизнес.
Ведение ДДС = контроль, анализ и принятие решений
Регулярное ведение позволяет видеть проблему до того, как она станет критичной. А значит — быстрее реагировать, гибче управлять и увереннее планировать.
Пример: владелец онлайн-магазина видит, что у него каждый месяц остается положительный остаток. Но после детализации по статьям в ДДС выясняется: деньги приходят не от продаж, а от частых пополнений с личной карты. Операционная деятельность — в минусе, бизнес фактически «сидит» на вливаниях. Если бы отчет просто велся, но не анализировался — это осталось бы незамеченным.
Как правильно заполнять отчет движения денежных средств
В ДДС используется кассовый метод. Деньги в этом случае признаются по факту поступления или списания:
- деньги пришли на счет — значит, это доход,
- деньги ушли со счета — значит, это расход.
Не важно, когда был подписан договор или выставлен счет — важно, когда реально прошла оплата. Клиент подписал договор в марте на 100 000 ₽, но оплатил только в апреле. Значит, записываем поступление платежа в апреле.
Частота заполнения отчета зависит от объема операций и уровня контроля, который вы хотите. Вот ориентиры:
Ежедневно, если:
- много ежедневных транзакций,
- есть риск кассового разрыва,
- нужна точная ежедневная картина по остаткам.
Пример: розничный магазин, служба доставки, интернет-магазин с ежедневными заказами.
Раз в неделю. Оптимальный вариант для большинства малого и среднего бизнеса. Позволяет видеть динамику и вовремя реагировать.
Раз в месяц. Минимум, если бизнес работает стабильно, а отчет нужен для анализа и планирования. Хорошо подходит, если ДДС используется совместно с другими отчетами — БДР, балансом.
Чем чаще заполняете и анализируете отчет ДДС, тем точнее вы управляете деньгами. Но даже раз в месяц — лучше, чем не вести отчет совсем. Главное — регулярность и анализ.
Как анализировать отчет ДДС
Когда отчет заполнен, важно не просто его просмотреть, а извлечь из него пользу. Вот как это сделать на практике.
Начните с итогов по периоду. Посмотрите, сколько денег пришло и ушло за месяц. Итоговый остаток может быть в плюсе, но важно понять, за счет чего он сформировался — выручки, кредитов или разовых вливаний.
Далее посмотрите, какие статьи дали наибольшие поступления. Это поможет определить, какие направления приносят деньги. Если бизнес многопрофильный, вы сразу увидите, что работает лучше: онлайн-продажи, офлайн, услуги, проекты и так далее.
Перейдите к расходам. Отсортируйте статьи по убыванию и проверьте, какие из них занимают наибольшую долю. Если на первом месте аренда и зарплата — логично. А если вдруг вырос блок «прочие» или появились неожиданные траты — это повод разобраться.
Сравните отчет с предыдущим периодом. Выручка выросла — за счет чего? Расходы снизились — временно или это результат оптимизации? Любое изменение по статье — это вопрос, на который нужно найти ответ.
Посмотрите на остаток на конец периода. Хватает ли средств на следующий месяц без внешних поступлений? Если нет — значит, нужно планировать поступления или сокращать обязательства.
Если ведете отчет с детализацией по видам деятельности, проверьте: не покрываются ли текущие расходы за счет привлеченных денег. Это поможет понять, насколько бизнес устойчив и не зависим от внешних вливаний.
Итог анализа — это 2–3 действия: сократить, усилить, изменить. Все остальное — просто таблица.
Где вести отчет ДДС
Ведение отчета о движении денежных средств не требует сложных решений или глубоких знаний в бухгалтерии. ДДС — это инструмент, который помогает контролировать деньги в бизнесе, даже если учет ведется вручную. Главное — выбрать удобный формат и регулярно фиксировать движение средств.
Вариант 1: Excel или Google Таблицы
Самый простой и доступный способ — вести отчет ДДС в таблице. Такой формат подходит тем, кто только начинает разбираться, что такое ДДС и как его использовать в бизнесе. Вы сами определяете статьи ДДС, фиксируете поступления и расходы, распределяете их по видам деятельности.
Такой вариант хорошо подходит для небольшого бизнеса, если операции несложные и поступлений не слишком много.
📄 Скачать шаблон ДДС в Excel
Вы можете адаптировать его под свою компанию: добавить статьи, периоды, разделение по направлениям.
Вариант 2: Финансовые сервисы
Если важно сэкономить время и избежать ручного ввода, попробуйте вести отчет ДДС в Аспро.Финансы. Это управленческий сервис, где можно фиксировать движение денежных средств, настраивать статьи, распределять операции по видам деятельности и анализировать поступления и расходы по периодам.
Платежи удобно вносить вручную или загружать банковские выписки. Сервис сам считает остаток, показывает, какие статьи «тянут» бизнес, и где формируется прибыль.
В Аспро.Финансы вы сразу видите:
- сколько денег есть на счетах,
- какие потоки обеспечивают операционную устойчивость,
- когда возможны кассовые разрывы,
- на что тратятся средства по направлениям бизнеса.
Сервис подходит для малого и среднего бизнеса, собственников, управленцев и тех, кто хочет управлять деньгами, а не просто вести учет для отчетности.
💡 Бесплатная регистрация в Аспро.Финансы
14 дней бесплатного доступа ко всем возможностям системы
Вариант 3: Бухгалтерская система
В компаниях, где учет построен по стандартам бухгалтерской отчетности, отчет по движению денежных средств может формироваться в 1С или другой системе. Такой подход используется, если вы работаете с бухгалтером или сдаете отчетность в налоговую.
Бухгалтерский ДДС ≠ управленческий. Первый — для отчетности, второй — для принятия решений.
Что выбрать?
Если вы только начинаете вести учет, подойдет простой файл или онлайн-таблица. Если важно автоматизировать процесс и получать аналитику — стоит рассмотреть управленческий сервис. А если отчетность требует точности по бухгалтерским стандартам — подойдет полноценная учетная система.
Отчет ДДС — это не только бухгалтерский документ. Это инструмент управления денежными потоками компании, который показывает, откуда поступают средства, на что тратятся, и помогает понять финансовую устойчивость бизнеса. Формирование отчета можно упростить — главное, чтобы он велся регулярно, и вы понимали, как с ним работать.