Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатели перечисляют за своих сотрудников в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). В 2025 году тарифы страховых взносов претерпят изменения, которые затронут как крупные компании, так и малый бизнес. В этой статье мы разберем, какие нововведения ожидают работодателей, как изменятся ставки и на что стоит обратить внимание.
📌 Что такое страховые взносы?
Страховые взносы — это платежи, которые работодатели обязаны перечислять за каждого сотрудника. Они идут на финансирование:
- Пенсий (ПФР).
- Пособий по временной нетрудоспособности и материнству (ФСС).
- Медицинского страхования (ФФОМС).
Общая ставка страховых взносов в 2024 году составляет 30% от фонда оплаты труда (ФОТ), но для некоторых категорий бизнеса действуют льготные тарифы.
❗️Основные изменения в 2025 году:
— Увеличение общей ставки страховых взносов.
С 2025 года общая ставка страховых взносов увеличится с 30% до 32%. Это изменение затронет большинство работодателей. Распределение ставок будет следующим:
- Пенсионный фонд (ПФР): 22% (вместо 22% в 2024 году).
- Фонд социального страхования (ФСС): 3,5% (вместо 2,9% в 2024 году).
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС): 6,5% (вместо 5,1% в 2024 году)
— Льготные тарифы для малого и среднего бизнеса.
Для малого и среднего бизнеса, а также для отдельных отраслей (например, IT, сельское хозяйство) сохранятся льготные тарифы. Однако их размер может быть пересмотрен:
- IT-сектор: льготная ставка может быть увеличена с 7,6% до 10%.
- Малый бизнес: льготная ставка может быть повышена с 15% до 18%.
— Новые категории льготников.
В 2025 году планируется ввести льготные тарифы для компаний, которые:
- Внедряют энергосберегающие технологии.
- Работают в сфере экологии и переработки отходов.
- Инвестируют в развитие регионов Дальнего Востока и Сибири.
❗️Как изменения повлияют на бизнес?
- Увеличение затрат на ФОТ. Повышение ставок приведет к росту расходов на зарплаты. Например, при ФОТ в 1 млн рублей дополнительные расходы составят 20 тыс. рублей в месяц.
- Необходимость пересмотра бюджета. Компаниям придется пересмотреть свои бюджеты, чтобы учесть увеличение страховых взносов.
- Конкуренция за кадры. Рост затрат на ФОТ может привести к увеличению зарплат, чтобы сохранить привлекательность для сотрудников.
💡 Как подготовиться к изменениям?
- Проведите аудит ФОТ. Оцените, как увеличение ставок повлияет на ваш бюджет. Рассчитайте дополнительные расходы и скорректируйте финансовый план.
- Используйте льготные тарифы. Проверьте, попадает ли ваш бизнес под льготные категории. Если да, подайте заявление на применение пониженных ставок.
- Оптимизируйте численность сотрудников. Рассмотрите возможность автоматизации процессов или аутсорсинга, чтобы снизить затраты на ФОТ.
- Консультируйтесь с профессионалами. Обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы правильно применить льготы и минимизировать расходы.
❓Частые вопросы
- Какие документы нужны для применения льготных тарифов?
Для применения льготных тарифов нужно подать заявление в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие право на льготу (например, аккредитацию в Минцифры для IT-компаний).
- Как рассчитать страховые взносы в 2025 году? Формула расчета страховых взносов останется прежней:
Страховые взносы = ФОТ × Ставка
Например, при ФОТ 500 тыс. рублей и ставке 32%:
500 000 × 32% = 160 000 рублей
- Что будет, если не платить страховые взносы? За неуплату страховых взносов предусмотрены штрафы:
— 20% от неуплаченной суммы (если нарушение неумышленное).
— 40% от неуплаченной суммы (если нарушение умышленное).
📎 Итоги:
Изменения в тарифах страховых взносов в 2025 году затронут большинство работодателей. Увеличение ставок приведет к росту затрат на ФОТ, но для малого и среднего бизнеса, а также для льготных категорий, сохранятся пониженные тарифы. Чтобы минимизировать расходы, важно заранее подготовиться: провести аудит ФОТ, использовать льготы и оптимизировать бизнес-процессы.
С заботой о ваших деньгах,
AK group💙